Спросить беcплатно!

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

split

В век интернета и активных коммуникаций информация стала более доступной, поэтому о том, что можно сделать возврат подоходного налога при строительстве дома, известно многим. Но как это сделать, чтобы гарантированно вернуть часть потраченных денег, какие условия необходимо выполнить, куда обратиться, какие документы предоставить, знают не все.

Условия для имущественного вычета


Закон Российской Федерации предусматривает возврат части средств, использованных на возведение недвижимости. Процедура возмещения происходит через налог НДФЛ. Но существует ряд условий, которые должны быть выполнены:

  • владелец является налоговым резидентом РФ, проживает на территории страны не менее 183 дней в году;
  • необходимо быть плательщиком НДФЛ;
  • дом построен в пределах границы РФ;
  • земля для возведения жилья приобретена не у ближайшего родственника;
  • расходы подтверждены документами;
  • ранее собственник жилья не пользовался налоговым вычетом, либо от прошлой сделки остались невозвращенные суммы.

Возврат возможен если в документах указан жилой дом, а не жилое строение. Об этом говорится в Письме ФНС РФ от 15.02.2018 № ГД-4-11/2924 «О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»: «В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны».

Зато в письме Министерства финансов РФ от 03.05.2017 года № 03-04-05/27085 сказано, что «В случае признания жилого строения жилым домом налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований».

Если земельный участок приобретается вместе с готовым строением, требующим значительной перестройки, то важно проследить, чтобы по документам оно проходило как жилое строение, чтобы по окончании строительства зарегистрировать его в Росреестре и получить возмещение расходов.

Сколько денег вернет государство


Законодательством установлен максимальный совокупный размер имущественного вычета 2 млн рублей. Сюда входят расходы на приобретение земли, ремонт или строительство жилого строения. Возместит государство 13% от этой суммы, что составит 260 тыс рублей.

Сумма к выплате не может превышать фактических расходов, подтвержденных документами. Если затраты составили 1 400 000 рублей, то возврат будет рассчитываться от этой суммы. Соответственно будет возмещено 182 000 рублей.

Сумма выплат рассчитывается на основании уплаченного за год НДФЛ и не может его превышать. Если за первый год не получилось вернуть все деньги, то долг автоматически переходит на следующие, до момента полного погашения.

Пример
Был приобретен участок земли под строительство. Позже был построен дом. Расходы составили 7 млн рублей. Так как максимальная сумма к вычету, установленная государством, не должна превышать 2 млн, то возврату подлежат 260 тыс рублей.

Но, если у собственника есть официальный супруг или супруга, то имущественный вычет полагается и ему. Каждый получит по 260 тыс рублей, а общий возврат от государства составит 520 тыс рублей.

Пример
В 2016 году супругами был построен и зарегистрирован дом. Расходы составили 4,6 млн рублей. Налоговый вычет за жилье смогут получить оба супруга. Они получат по 260 тыс рублей каждый.

По умолчанию, вычет распределяется между супругами поровну. Но эта пропорция может корректироваться по заявлению, которое подается один раз и изменению не подлежит.

Пример
В 2016 году супруги построили дом за 2,5 млн рублей. В 2019 году подали декларацию к вычету. Зарплата супруга больше, поэтому было принято решение распределить вычет в такой пропорции: 1,9 млн рублей пойдут супругу, оставшиеся 600 тыс жене. Сумма к возврату на семью составит 325 тыс рублей. При этом неиспользованным супругой вычетом 1,4 млн рублей можно будет воспользоваться при следующей сделке.

При покупке или строительстве жилья с использованием заемных средств, кроме основного имущественного вычета, можно вернуть проценты по кредиту. Государством установлен максимальный порог вычета 3 млн рублей. Это может быть не только ипотечный кредит, но и любой целевой займ, направленный на приобретение жилого дома. Согласно Письма Минфина от 08.04.2016 № 03-04-05/20053 в кредитном договоре следует указать назначение использования денежных средств. Как это происходит на практике, рассмотрим с помощью примеров:

Пример
В 2015 году был оформлен кредит 9 млн рублей. В 2017 году построен и зарегистрирован жилой дом. С 2015 по 2018 года банку было выплачено процентов по кредиту на сумму 4,9 млн рублей. Максимальная сумма к выплате составляет 3 млн рублей, поэтому, когда в 2019 году была подана декларация, налоговый инспектор произвел такой расчет: 3000000 × 13% = 390000 рублей. Также был выплачен основной имущественный вычет 260 тыс рублей.

Как будет происходить расчет, если в договоре займа не указать целевое использование денежных средств:

Пример
В 2015 году был достроен и зарегистрирован жилой дом. На строительство было потрачено 3 млн рублей, из которых 1,8 млн были взяты в долг по договору потребительского займа. Так как кредит не является целевым на приобретение жилья, вернуть можно только стандартный имущественный вычет в размере 13% от 2 млн рублей, что составит 260 тыс рублей.

При оформлении возмещения затрат с участием заемных средств, официальному супругу или супруге собственника тоже полагается имущественный вычет. Таким образом выплата семье может составить 780 тыс рублей вместо 390 тыс рублей.

До 01.01.2014 года максимальный порог не был установлен, поэтому проценты по кредиту возмещались без ограничения по сумме.

Пример

В 2010 году был взят ипотечный кредит в банке 12,9 млн рублей на строительство жилья. В 2012 году строительство было завершено, жилой дом зарегистрирован в Росреестре, получен документ, подтверждающий право собственности. В 2019 году были поданы документы на имущественный вычет. На этот момент по кредиту банку было выплачено 4,5 млн рублей процентов. Так как дом был зарегистрирован до 01.01.2014 года, получить вычет можно со всей суммы без ограничений:

4500000 × 13% = 585000 рублей

Какие расходы могут быть включены


По закону при возврате налога не все расходы можно учесть. Что попадает в вычет:

  • приобретение земли под строительство;
  • покупка жилого строения или объекта незавершенного строительства;
  • плата за проектную и сметную документацию;
  • подключение к водопроводу, канализации, газоснабжению, электричеству;
  • материалы, приобретенные на строительство или ремонт;
  • работы по строительству и отделке жилья.

Никакие другие затраты возмещению не подлежат. Кроме того, все они должны быть обязательно подтверждены официальными документами, заверенными подписями, а также печатями сторон. Важно сохранять договора, кассовые чеки, акты выполненных работ, товарные накладные. На их основании налоговый инспектор будет рассчитывать сумму к возмещению.

Пример
Был приобретен участок с нежилым строением. Собственник построил и зарегистрировал жилой дом, а после решил сделать во дворе бассейн. При подаче документов к вычету ему будут возмещены расходы на покупку участка, строительство дома, отделку. Затраты на бассейн, даже подтвержденные документально, рассматриваться не будут.

Документы для оформления вычета за дом


Перечень документов, который должен предоставить собственник для оформления налогового вычета:

  1. Паспорт.
  2. Выписки из Единого государственного реестра на землю и строение.
  3. Договора купли-продажи на дом и земельный участок.
  4. Платежные документы, подтверждающие покупку.
  5. Перечень расходов на строительство.
  6. Документы, подтверждающие выполненные работы: акты, договора подряда.
  7. Документы, подтверждающие оплату работ и материалов: чеки, выписки, квитанции, расписки.

Кроме этого понадобятся оригиналы, с которыми следует обращаться к налоговому инспектору:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы. Важно, чтобы она была составлена за год оформления вычета.
  2. Заявление на возмещение НДФЛ с обязательным указанием банковского счета для перечисления денег.
  3. Декларация 3-НДФЛ.

Необходимо предоставить договор с банком о предоставлении денежного займа и справку об уплаченных процентах, если сделка совершалась с помощью заемных средств.

Подавать декларацию 3-НДФЛ можно на следующий год, а также через год или два после регистрации, но нужно учитывать, что возврат средств будет произведен за три последних года. Рассмотрим эту ситуацию на примерах:

Пример № 1
Земельный участок приобретен в 2016 году. В 2019 году дом был построен и зарегистрирован как жилой в Росреестре. Подавать декларацию можно не ранее 2020 года, любым месяцем.
Пример № 2
Выписка из Росреестра получена в 2014 году. Обратились в налоговую инспекцию только в 2018 году. Налог будет возвращен за 2015, 2016 и 2017 года.

Какие действия предпринять когда дом построен


строительство домаПока идет строительство нужно просто собирать документы, подтверждающие траты. Все что сделано своими руками или с привлечением родственников или знакомых в зачет не пойдет, потому что не подтверждено документально. Как только стройка закончилась и дом можно признать жилым, следует вызвать технического специалиста из БТИ для проведения всех необходимых обследований и замеров. После этого останется зарегистрировать право собственности.

После получения всех необходимых документов можно подавать декларацию. Составляется она за тот год, когда дом официально стал жилым. Если у владельца есть супруг или супруга, то заполнить декларацию должны они оба.

Получить вычет можно через работодателя. В этом случае не придется подавать декларацию 3-НДФЛ, а также ежемесячно платить государству 13% от заработной платы. Для этого необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. Оформить его можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС:

  • заполнить бланк заявления;
  • заверить его электронно-цифровой подписью;
  • загрузить копии документов.

Ключ подписи можно оформить в этом же кабинете на сайте. В течение месяца из ФНС придет письмо с подтверждением, его нужно отнести работодателю, после этого налог из зарплаты удерживаться не будет.

Порядок получения имущественного вычета за строительство дома не такой сложный, если знать какие документы необходимо собрать, куда обратиться. Предусмотрено даже онлайн оформление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, без необходимости посещения налоговой инспекции. Строительство дома процесс затратный, поэтому возврат налога НДФЛ будет ощутимой поддержкой от государства.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector