Наследование накопительной части пенсии

Право на наследование пенсионных накоплений установлено законодательством РФ. В случае преждевременной кончины владельца сбережений, выгодополучатели могут претендовать не только на страховые отчисления, которые вносились в счет будущего пособия по нетрудоспособности в связи с возрастными ограничениями, но и на инвестиционную прибыль от его размещения.

Содержание

Что такое накопительная пенсия и средства пенсионных накоплений, в чем разница

Согласно ФЗ № 424 от 28.12.2013 (ст. 3) под накопительной пенсией (НП) понимается ежемесячная выплата, производимая с целью компенсирования зарплаты и др. видов вознаграждений, утраченных по причине наступления нетрудоспособности по возрасту. Исчисляется данный вид пособия в зависимости от размера сбережений, которые отражены в специальной части индивидуального лицевого счета гражданина или на пенсионном счете НП, по состоянию на день назначения НП.

Средства пенсионных накоплений (СПН) – это совокупность средств будущего пенсионера, сформированных за счет:

перечисленных страховых взносов;
результатов от инвестирования страховых взносов;
дополнительных перечислений (по желанию застрахованного лица);
перечислений от работодателя, в пользу будущего пенсионера;
взносов на софинансирование формирования накоплений;
результатов от инвестирования взносов на софинансирование.

То есть размер пособия по старости зависит от общей суммы сбережений, в том числе доходов от инвестиционной деятельности, полученных посредством использования соответствующих взносов. Ежегодно, на 1 августа величина выплат подлежит корректировке, в зависимости от:

поступлений на индивидуальный счет будущего пенсионера за прошедший год;
количества месяцев ожидаемого периода начислений (в 2019 году он равен 234 месяцам).

Хранятся накопления в ПФР или НПФ (негосударственном ПФ).

в ПФР накопительная часть пособия по старости формируется за счет страховых отчислений у граждан, ставших участниками программы госсофинансирования начиная с 01.01.2009;
в НПФ отчисления проводятся на основе договора негосударственного пенсионного обеспечения или обязательного пенсионного страхования.

Согласно закону № 360-ФЗ от 30.11.2011 (ст. 2) накопленные средства могут быть выплачены одним из способов (по желанию пенсионера):

в виде единовременной выплаты;
в форме ежемесячных отчислений, производимых на период страхования (но не менее 10 лет);
в качестве бессрочных ежемесячных начислений.

Являются ли пенсионные накопления наследством, и на что можно претендовать: на НП или средства, за счет которых начисляется НП?

Что и как наследуется

При рассмотрении данного вопроса имеет значение, где будущий пенсионер разместил свои средства пенсионных накоплений.

Для участников программы софинансирования

В соответствии с № 360-ФЗ (ст. 2) одним из вариантов выплат пенсионных накоплений, является начисление сбережений правопреемникам умершего. То есть наследованию подлежат все суммы, составляющие СПН.

Но, согласно ст. 7 п. 6 № 424-ФЗ, средства выплачиваются выгодополучателям только в том случае, если на момент смерти участника программы софинансирования не производилось начисления НП. То есть, НПС могут наследоваться определенным кругом лиц, если владелец пенсионного счета не дожил до нетрудоспособного возраста или вышел на пенсию, не успев получить ни одной выплаты.

Здесь же следует отметить и о праве получения ежемесячной выплаты. В соответствии с ФЗ «О Трудовых пенсиях», начисленная, но не выплаченная сумма, в связи с преждевременной кончиной участника программы софинансирования, может быть получена родственниками. Но данное пособие не является наследуемым.

Договор с НПФ

Если пенсионные средства находились в НПФ, накопительная часть пенсии приравнивается к имуществу собственника, так как правила наследования в этом случае не предусмотрены законодательством.

Поэтому все виды операций осуществляются в соответствии с ГК РФ – после получения свидетельства о праве наследования. В данном случае передача имущества производится в соответствии с договором, или при отсутствии данного пункта, в порядке, предусмотренном законом в отношении собственности наследодателя.

Условия наследования пенсионных накоплений

Наследование накопленных пенсионных сбережений подчиняется нормам законодательства в отношении лиц, имеющих право претендовать на денежные средства и сроков предъявления требований на них.

Кто имеет право

Пенсионные накопления лиц, участвующих в госпрограмме софинансирования не относятся к собственности застрахованного. В отношении СПН, правопреемники определяются в соответствии с заявлением умершего или законом:

К первой категории относятся претенденты, которых умерший сам указал в заявлении, оформленном в ПФР. В данном случае документ выступает в качестве распорядительной воли участника программы, в соответствии с которой средства НП делятся между ограниченным кругом лиц и в соответствии с указанными долями.
Вторую группу составляют родственники умершего, имеющие право претендовать на накопления в порядке очередности наследования. Сначала денежные средства распределяются между детьми, супругами и родителями застрахованного лица, затем – братьями, сестрами, внуками. Между наследниками одной очереди средства делятся в равных долях.

Если в счет СПН входил маткапитал, порядок очередности будет выглядеть следующим образом:

Отец ребенка.
Дети до 18 лет (23 при очной форме обучения).

В случае, если наследников, относящихся к этим группам, нет, денежные средства возвращаются в ПФР.

Если накопленные средства хранятся в НПФ, претенденты на наследство определяются условиями заключенного договора. В данном случае он приравнивается к завещанию. Но если условия соглашения не предусматривают способы распределения накоплений после смерти гражданина, наследники определяются в порядке очередности по закону. При отсутствии наследников все средства причисляются в порядке, установленном Правительством РФ, в ПФР.

Срок востребования

В соответствии с законодательством, претенденты на СПН должны обратиться с соответствующим заявлением в ПФР или НПФ в течение 6 месяцев с момента смерти застрахованного лица. Но ГК ст. 1183, предусматривает возможность предъявления требований для членов семьи, проживавших совместно с умершим, и его нетрудоспособных иждивенцев в срок – 4 месяца (но выплаты будут произведены не ранее 6 месяцев).

В случае пропуска полугодовалого периода, возможно восстановление срока в судебном порядке, при наличии уважительных причин. Но для подачи иска потребуется отказ в письменном виде в выплате НП, по причине несвоевременного обращения.

Действия ПФР и НПФ

После того, как с момента смерти застрахованного лица прошло 6 месяцев, территориальный отдел ПФР (НПФ) осуществляет следующие действия:

Определяет список претендентов на наследство. В данном случае сверяется перечень лиц, подавших заявление со списком, указанным в заявлении (договоре) умершего. Если наследодатель не изъявил свою волю, сверяется степень родства кандидатов по закону.
Представляет решение об отказе для лиц, которые отсутствуют в заявлении умершего, являются наследниками 2 очереди (при наличии первоочередных правопреемников), пропустили срок подачи заявления.
Определяет доли наследования для оставшихся кандидатов и сумму распределения между ними.
Определяет размер оставшихся средств для перечисления по договору обязательного пенсионного страхования.

Документы

Для получения выплат необходимо предоставить (лично или через уполномоченного представителя по доверенности) в соответствующие фонды следующие документы:

заполненный бланк заявления;
документ, удостоверяющий личность заявителя;
свидетельство, подтверждающее степень родства с умершим;
свидетельство о смерти наследодателя;
СНИЛС.

Сотрудники фонда могут запросить некоторые дополнительные документы (решение суда о восстановлении сроков, справку с места учебы, заверенную доверенность и др.).

Проверка документов осуществляется в срок, не превышающий 7 месяцев с момента смерти застрахованного лица.

Получение положенных выплат

В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 710 от 30.07.2014 (п. 22), после завершения процедуры проверки и принятия решения о начислении НП или отказе, наследников оповещают о результатах в течении 5 рабочих дней. Копия решения направляется любым способом, позволяющим зафиксировать дату отправки документа.

Выплаты установленным претендентам перечисляются одним из доступных вариантов, указанном в заявлении:

через почту России;
на счет в банке.

Согласно п. 23 ПП № 710, перевод денежных средств производится не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором было вынесено соответствующее решение.

Отличительные особенности наследования денежных средств в НПФ

Правила наследования накопительной части пенсии определяются в каждом НПФ самостоятельно, но они не должны противоречить законодательству. Данные нюансы обычно отражены в договоре, заключенном между юрлицом и страхователем.

Порядок получения СПН зависит от выбранной наследодателем схемы ежемесячных выплат:

производимых на период страхования – срочных. В данном случае начисления предполагаются на определенный период, предусмотренный договором (например, не меньше 5, но не больше 15 лет). В результате наследник получает либо всю сумму СПН (если страхователь не успел воспользоваться ими), либо остаточную – за вычетом ранее начисленных выплат;
осуществляемых до наступления смерти. Наследование возможно только в случае, если наследодатель не успел воспользоваться пенсией.

В соответствии с заключенным соглашением между фондом и наследодателем, правопреемнику доступно еще одно право, кроме получения накопленных сбережений – переоформление договора на наследника. Но данные манипуляции возможны при условии вступления в наследство и получения подтверждающего свидетельства.

Наследование накопительной части пенсии подчиняется общим нормам наследственного права. Процедура оформления документов и сроки правопреемственности схожи с аналогичными процессами принятия недвижимости. Но следует учитывать и отличительные нюансы при учете накоплений и порядке их наследования в ПФР и НПФ. Пенсионные фонды, относящиеся к негосударственным, устанавливают свои правила, которые прописываются в договоре, заключенном между заинтересованными сторонами.

Поделиться с друзьями: