Спросить беcплатно!

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

split

В России можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Это означает, что 13% от суммы потраченных на обучение средств будет возвращено плательщику. Об этой возможности знают многие люди и активно используют ее. Рассмотрим подробности процедуры.

Кто может получить вычет


Получить вычет за собственное обучение может резидент РФ, проживающий на территории страны больше 183 дней в году. Также можно вернуть часть денег, потраченных на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года. Если братья, сестры и опекуны оплачивают учебу несовершеннолетнего подопечного, они также получают право на вычет. Но для возврата части средств в таком случае, ребенок должен очно посещать занятия.

Источники дохода, при которых осуществляется вычет


Льгота положена лицам, уплачивающим подоходный налог (НДФЛ) – 13%. Сумма, равная 13% от трат, будет возвращена ученику. Если обучение оплачено за счет средств, вырученных от предпринимательской деятельности, доходов от акций или выигрыша в лотерею или полученного другим образом финансового приза, осуществить вычет нельзя. Также невозможно вернуть часть средств если при оплате привлечены средства материнского капитала, так как они не облагаются налогами.

Законодательные основания


ЗаконПраво граждан на компенсацию налогов зафиксировано в статье 219 НК РФ. В пункте 2 статьи указано, что гражданин РФ вправе получить вычет за платное обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Это может быть любая лицензированная образовательная организация, в том числе и автошкола. Перед оплатой желательно попросить у представителя школы копию лицензии на осуществление преподавательской деятельности.

Право на получение вычета за оплату обучения детей предусмотрено Письмом Минфина № 03-04-05/7/204. Здесь указано, что родитель имеет право компенсировать часть средств, потраченных на обучение ребенка, не достигшего возраста 24 лет. Но только при наличии документа, подтверждающего, что форма обучения очная. Это прописывается в договоре.

Порядок расчета сумы вычета


Налоговая служба возвращает плательщику 13% от стоимости услуг суммы. Такой размер налога государство изымает при любой покупке или оплате услуги физическим лицом.

Пример
Для расчета размера компенсации, сумму, потраченную на обучение, нужно умножить на 13%. Или умножить на 13 и поделить на 100. Например, если учеба в автошколе обошлась в 10 тысяч рублей, из этой суммы удастся вернуть 1300 рублей (10000 × 13 / 100). Если потрачено 20000 рублей, размер вычета составит 2600 рублей. И по аналогии с большими сумма.

Максимально физическое лицо может получить вычет со 120 тысяч рублей за один год. В эту сумму должны входить расходы и на учебу, и на лечение, и на взносы в пенсионный фонд, и на другие операции, за которые полагается налоговый вычет. Если сумма расходов по таким операциям превышает 120 тысяч, можете самостоятельно выбрать по каким платежам получать вычет, а по каким нет. Если же стоимость одного только обучения превысила 120 тысяч рублей, указывайте в декларации всю потраченную сумму, согласно чекам. Но 13% все равно удастся получить только с 120 тысяч. Максимально налоговая служба одному гражданину может компенсировать не более 15600 рублей в год.

Нюансы получения вычета за обучение детей


Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.

Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.

Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.

Составление декларации на получение вычета


Для оформления декларации 3-НДФЛ можно обратиться к платным специалистам. Но и самостоятельно сделать это не сложно. Первым этапом будет распечатка пустого бланка декларации. Также можно заполнить бланк в онлайн режиме на сайте ФНС или скачать специальное программное обеспечение.

Для заполнения декларации в бумажном виде нужно распечатать титульный лист, лист А, лист Е1, раздел 1 и раздел 2. В листе Е1 укажите свое ФИО и ИНН. В строках 090, 110, 180 и 190 впишите сумму, которую уплатили за обучение. Подпишитесь и поставьте дату.

В листе А также напишите ФИО и ИНН. В графах 010 и 030 нужно указать данные работодателя. В графах 070 и 100 – сумма заработка и размер налогов, уплаченных за год. Узнать из можно из справки 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту работы.

В разделе 1 также указываются личные данные. Заполняются строки с 010 по 040, а также 060, 070, 080 и 140. Какие данные там указывать написано над каждой строкой.

В разделе 1 нужно написать ФИО и ИНН, поставить дату и подпись. Здесь заполняются строки 010, 020, 030 и 050. В графе 010 поставьте цифру 2. В разделах 020 и 030 указывают КБК и ОКТМО. Их можно посмотреть на сайте налоговой службы в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов».

В титульном листе указываются паспортные данные.

Документы, прилагаемые к декларации


Список документов следующий:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы за период, за который хотите получить вычет.
  2. Договор об обучении.
  3. Чеки о перечислении средств за обучение на счет автошколы.
  4. Копия лицензии автошколы.
  5. Заявление.

Заявление пишется лично. В шапке указываются кому (начальнику ФНС) адресован документ и кто его составлял. Место проживания заявителя, серия номер и дата выдачи паспорта, а также ИНН. В тексте нужно написать фразу: «Прошу произвести социальные налоговые вычеты в связи с моим платным обучением (или обучением ребенка)». Далее приводится перечень прикрепленных документов. В левом углу ставится дата, в правом – подпись и инициалы.

Если компенсация получается за обучение детей, нужны также документы, подтверждающие родство с детьми. Это может быть свидетельство о рождении, где вы записаны как родитель или свидетельства, подтверждающие усыновление и попечительство.

Налоговый вычет за обучение можно оформить через работодателя.

Сроки получения вычета


КалендарьПолучить вычет можно не более, чем по прошествии 3 лет со времени оплаты обучения. В течение 4 месяцев после подачи декларации будет вынесено решение о выплате денег или отказе. В случае положительного решения, средства будут переведены на ваш расчетный счет. Номер счета указывают в заявлении.

Отказано в произведении вычета может быть как по причине того, что вы не имеете на него права согласно законодательству, так и из-за того, что документы заполнены не правильно. Если в выплате отказали незаконно, такое решение можно опротестовать.

Зарегистрировавшись на сайте ФНС, следите за ходом рассмотрения заявления в разделе «Электронный документооборот».

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector