Спросить беcплатно!

Налоговый вычет для пенсионеров

split

В налоговом законодательстве предусмотрен имущественный и социальный налоговый вычет пенсионерам. Для возмещения НДФЛ гражданину, вышедшему на пенсию, необходимо собрать пакет документов, заполнить декларацию и обратиться в налоговый орган с заявлением. После камеральной проверки инспекция перечислит излишне уплаченный налог гражданину.

Что такое налоговый вычет


Налоговая службаНалоговый вычет – это своеобразная льгота от государства, которая положена всем плательщикам НДФЛ при возникновении определенных обстоятельств. На сумму предоставляемой льготы уменьшается налогооблагаемая база, и гражданину возвращается часть налога, ранее перечисленная в доход бюджета.

Налогооблагаемой базой являются все доходы человека, с которых удерживается НДФЛ 13%. Это может быть:

  • заработная плата;
  • доход от сдачи имущества в аренду;
  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
  • прибыль от реализации автотранспорта или недвижимости.

При этом социальные пособия и пенсии не облагаются НДФЛ. Но это не означает, что гражданин, после выхода на заслуженный отдых, не имеет права на получение налогового вычета.

Возврат налога при покупке недвижимости


Имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику, купившему жилплощадь. При этом возврат НДФЛ происходит как со стоимости самого объекта недвижимости, так и с процентов, уплаченных кредитно-финансовому учреждению за использование ипотечных средств.

Максимальная сумма, которую может вернуть себе пенсионер со стоимости покупки – 260 тысяч рублей. С процентов по ипотеке он может вернуть 390 тысяч рублей.

Гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, даже в том случае, если он не работает, и не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ неработающий пенсионер может перенести вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.

Пример
Гражданин вышел на пенсию в 2017 году, а на следующий год приобрел квартиру. Он вправе вернуть ранее уплаченный НДФЛ за три года, предшествующих покупке, то есть за 2015, 2016 и 2017 годы.

С 1 января 2014 года граждане, вышедшие на пенсию, и продолжающие трудовую деятельность, также имеют право на перенос вычетов на предшествующие периоды. При этом, если суммы удержанного налога не хватит для погашения удержанного НДФЛ в полном объеме, то в будущем работающий пенсионер может подать документы на возврат повторно, пока не получит сумму налога в полном объеме.

Пакет документов


Для получения вычета при покупке жилплощади пенсионеру потребуется следующий комплект документов:

  1. Ксерокопия паспорта.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Выписка из ЕГРН.
  6. Платежное поручение, квитанция или расписка.
  7. Заявление на возврат средств.

Если недвижимость приобреталась с привлечением ипотечного займа, то дополнительно прикладывается:

  1. Договор кредитования.
  2. Справка о выплаченных процентах.

После сбора документов следует заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать весь пакет в налоговый орган. Направить документацию можно следующими способами:

  • лично;
  • через представителя;
  • через личный кабинет на сайте www.nalog.ru.

При передаче комплекта документов через представителя дополнительно прикладывается доверенность.

Возмещение НДФЛ за супруга


Если пенсионер приобрел жилье, находясь в законном браке, то вычет может получить как сам гражданин, так и его супруг/супруга. Семейная пара имеет равные права, как на сам объект недвижимости, так и на возмещение подоходного налога.

Чтобы передать свое право на возврат НДФЛ супруге/супругу необходимо направить в налоговый орган заявление о перераспределении вычета, которое подписывается мужем и женой.

Перераспределение вычета возможно, даже если права собственности на объект зарегистрированы только на одного из супругов.

Продажа имущества


Помимо вычетов, причитающихся пенсионеру при покупке жилья, ему также предоставляются льготы по уплате налогов при продаже квартиры или иного имущества. Максимальная сумма зависит от вида продаваемого имущества:

  • 1 миллион рублей при продаже жилых помещений, садовых домиков, земельных участков;
  • 250 тысяч рублей при реализации автомобиля, гаража или нежилого помещения.

Помимо этого, гражданин может получить льготу по уплате налогов в размере фактически понесенных расходов на приобретение имущества.

Пример
В 2017 году пенсионер приобрел квартиру за 3 миллиона рублей, а через год продал ее за 2,9 миллиона рублей. Уплачивать налог ему не нужно, так как цена покупки была выше, чем цена продажи.

Помимо этого, НДФЛ не уплачивается с продажи жилья, которое находилось в собственности пенсионера свыше 5 лет, или 3 лет при выполнении следующих условий:

  • квартира получена в наследство;
  • жилплощадь получена в подарок от близкого родственника;
  • квартира перешла в собственность по договору приватизации или пожизненной ренты.
Даже если у пенсионера не возникает обязанность по уплате НДФЛ с дохода от продажи, ему все равно необходимо подавать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. К декларации прикладываются документы, подтверждающие факт продажи объекта и право на вычет.

Вычет на лечение


Налоговым Кодексом предусмотрены социальные налоговые вычеты, среди которых присутствует возврат подоходного налога за лечение. Пенсионер может вернуть часть денег, которые он потратил на следующие медицинские услуги:

  • сдача анализов;
  • диагностика или обследование;
  • операции;
  • различные виды лечений;
  • покупку лекарственных препаратов.

Максимальная сумма налога к возврату зависит от вида медицинских услуг. Для обычного лечения можно вернуть налог со 120 тысяч рублей, то есть 15,6 тысяч. Для дорогостоящих услуг максимальная сумма к возврату не ограничена, но она не может превышать размер налога, фактически перечисленного в бюджет. Перечень дорогостоящих услуг представлен в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.

Пример
Пенсионер в 2017 году оплатил операцию стоимостью 120 тысяч рублей. За этот же год его доход составил 100 тысяч рублей, а сумма НДФЛ – 13 тысяч. В 2018 году он подал декларацию на возмещение налогов за лечение. И хотя со 120 тысяч может быть возвращено 15,6 тысяч рублей, пенсионеру ФНС вернет только 13 тысяч, так как именно столько работодатель перечислил в бюджет с зарплаты.

Для получения вычета необходимо чтобы были соблюдены следующие условия:

  1. Медицинские услуги были оказаны на платной основе.
  2. У медицинского учреждения есть лицензия на оказание услуг, выданная в соответствии с законодательством РФ.
  3. Пенсионер получал доход, облагаемый по ставке 13%.
  4. С момента оплаты не прошло 3 года.
Пенсионер должен получать доход в том же году, в котором он проходил лечение. Данный вид вычета не переносится на другие периоды.

Документы


Чтобы оформить возврат НДФЛ при лечении пенсионеру нужно заполнить декларацию и приложить к ней следующие документы:

  1. Справку 2-НДФЛ.
  2. Договор с медицинской организацией.
  3. Лицензию медучреждения.
  4. Справку об оплате услуг.
  5. Платежные документы.
  6. Заявление на возврат средств.

Работающий пенсионер может оформить возврат налога, как через налоговый орган, так и через работодателя.

Неработающий пенсионер


Пенсионер, не имеющий дохода, не может вернуть НДФЛ, так как одним из условий для возмещения является уплата налога в бюджет. Но за него могут оформить вычет дети или работающий супруг/супруга.

При этом к стандартному комплекту документации необходимо приложить свидетельства, подтверждающие родство между пенсионером и гражданином, получающем вычет. Таким документом может быть свидетельство о браке или о рождении детей.

В справке из медучреждения в качестве плательщика должен быть указан тот человек, который впоследствии будет оформлять возврат.

Выводы


Основным условием для получения возврата налога является наличие дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Если человек после выхода на пенсию не работает, то в некоторых случаях вернуть налог могут его близкие родственники.

Получить вычет можно в налоговой инспекции или через бухгалтерию работодателя. Для этого следует собрать подтверждающие документы, заполнить 3-НДФЛ и подать заявление на возврат. ФНС проверит представленные документы и перечислит деньги на указанные в заявлении реквизиты.

Если возмещение налога оформляется через работодателя, то нужно получить справку в налоговом органе, передать ее в бухгалтерию. После этого с заработной платы перестанет удерживаться НДФЛ, до момента полного возмещения причитающейся суммы.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector