Спросить беcплатно!

Налоговые льготы при ипотеке

split

Налоговые льготы – это «скидки» по уплате налога, предоставляемые законом определенным категориям налогоплательщиков. Право на предоставление льгот по уплате налогов регламентировано ст.56 НК РФ. С его помощью государство поощряет налогоплательщиков. Для лиц, оформивших ипотеку, предоставляется один из видов льгот – вычет по налогам.

Виды льготы


Налоговый вычет – это изъятие определенной части из налогооблагаемой базы. Он делится на основной и вычет по уплаченным процентам (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК), а формируется из суммы, которую налогоплательщик уплачивает со своей белой зарплаты, то есть 13% дохода.

Порядок возврата средств по основной сумме:

  • максимальный размер суммы, с которой допускается возврат средств плательщику – 2 млн. руб. (13% от этой суммы подлежат возврату – т. е. 260 тыс. руб.). Даже если жилье стоило намного дороже, основной налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не может превышать этот лимит;
  • в сумму для расчета (в указанных выше пределах) допускается включать и свои, и кредитные средства (те средства, которые взяты лицом в кредит, так же считаются уплаченными им средствами);
  • право на возврат части средств начинает действовать после получения акта приема-передачи имущества либо с момента оформления права собственности. Подать заявление на возврат в налоговую можно в конце года, в котором возникло право).
Пример
В 2018 году гражданин Иванов приобрел по ипотечной сделке жилье за 7,5 млн. рублей. В 2019 году он обратился в налоговую за возвратом 260000 рублей, так как имущество стоило дороже 2 млн.
Пример
В 2019 году гражданка Москвина купила жилье за 800000 рублей, 500000 из них взяты ею в кредит у банка. В 2020 году она может обратиться в инспекцию за возвратом средств на всю сумму 800000 рублей (так как лимит – до 2 млн). Ей вернут 13% – то есть 104000 рублей.

Оба указанных в примере гражданина одновременно могут вернуть и часть оплаты процентов за кредит.

Порядок возврата средств по процентам:

  • при ипотеке лицо берет часть денег в кредит, по которому уплачивает проценты. 13% от денег, заплаченных в счет их погашения, тоже возвращаются. Нужно учесть, что выплаты по основному долгу в этом расчете не учитываются (они учтены в основном вычете);
  • величина оплаты, с которой возможно вернуть средства – 3 млн. рублей, вернут 13 % от нее, т.е. 390 тысяч рублей;
  • право на возврат средств по ипотечным процентам возникает с момента возникновения права на возврат с основной суммы. Если договор ипотеки заключен раньше, чем был получен акт приема-передачи или выписка из реестра о праве собственности, в состав требований все равно включаются все заплаченные проценты за весь период.
Пример
В 2015 году гражданка Петрова приобрела недвижимость и за 2015-2018 внесла 3 млн. руб. за наценку банка по кредиту. В 2019 году она обратилась за основным вычетом на 2 млн. руб. (260 тыс. руб.), и по кредитным процентам на 3 млн. руб. (390 тыс. руб.).

Допускается возврат средств только по оплаченным по факту процентам за ипотеку за прошлые календарные годы.

Закон не ограничивает число лет возмещения. Если договор подписан на несколько лет, вычет оформляют каждый год по мере внесения процентной переплаты, пока не закончится выплата или не будет достигнут лимит.

Если кредит был рефинансирован в другом кредитном учреждении, заемщик может реализовать льготу и по первому, и по новому заему (пп. 4 п. 1 ст.220 НК РФ). В договоре должно значиться, что второй кредит выдан на рефинансирование первого.

Как можно получить льготу


Подавать документы на получение можно каждый год, но это необязательно. Допустимо подавать документы раз в несколько лет. Это удобно, если основной вычет уже получен, а сумма процентов по ипотечному кредиту небольшая.

Получение этой льготы (вычет за уплаченные проценты по ипотеке) допускается один раз. Об этом говорит п. 11 ст. 220 НК РФ.

При этом, чтобы разобраться в порядке обращения за льготой, нужно учитывать дату покупки квартиры:

  • до 1 января 2001 (вступления в силу нового налогового кодекса).

Если вы воспользовались льготой до 1 января 2001 года, то можете повторно обратиться за ней, если будете снова приобретать недвижимость, так как вычет, полученный до 1 января 2001 года, не учитывают. Об этом гласит Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 февраля 2014 № 03-04-05/5889. То же самое касается выплаты по процентам;

  • до 1 января 2014 года.

Основной вычет возмещался исключительно по одному жилому объекту, при этом не важна его стоимость. Главные правила те же – лимит суммы равен 2 млн. рублей, и если даже вы не использовали его полностью, обратиться повторно и «добрать» сумму уже нельзя. По процентам сумма возврата не была ограничена (то есть вам вернут 13% с полной суммы переплаты, даже если она больше 3 млн.).

  • после 1 января 2014 года.

Для получения основной льготы важен только лимит в 2 млн. Льготу можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, пока лимит не будет превышен. Вычет по процентам возвращается только по одному объекту, а величина ограничена 390000 руб.

Человеку не могут вернуть больше, чем размер налогов, внесенных им за период, указанный в декларации.

Документы для оформления


Документы для оформления налоговой льготы подаются в инспекцию по налогам и сборам. Также можно обратиться к работодателю. Инспекция возместит сразу всю сумму за календарный год, а работодатель не будет удерживать налог на доходы с вашей зарплаты до момента исчерпания величины возврата (но в налоговый орган все равно понадобиться обращаться ежегодно для подтверждения права на вычет).

В ФНС необходимо предоставить:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  3. Справку 2-НДФЛ за период, по которому оформляется налоговый вычет.
  4. Соглашение лиц о распределении суммы вычета в письменном виде (когда имущество находится в общей собственности).

Копии:

  1. Ипотечного договора.
  2. Документов о праве собственности.
  3. Договора участия в долевом строительстве и передаточного акта.
  4. Свидетельства о рождении ребенка (если жилье приобретается в собственность детей).
  5. Свидетельства о браке (если недвижимость приобретается в совместную собственность).

Для возмещения средств по уплате процентов:

  1. Копия договора с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и внесения процентов.
  2. Копии документов, свидетельствующих о внесении процентов (кассовые чеки или выписки из лицевых счетов налогоплательщика, а также справки организации, выдавшей кредит).

Его оформление позволяет налогоплательщику вернуть внушительную сумму уплаченных налогов. Этим правом обязательно стоит воспользоваться.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector