Спросить беcплатно!

Что делать, если налоговая не возвращает в срок вычет по НДФЛ

split

Если налоговая не выплачивает вычет по НДФЛ, важно разобраться в ситуации и определить правомерность действий службы и заявителя. В статье разберем, каковы причины отказа в его выплате и действия в случае нарушений со стороны налоговых органов.

Причины невыплаты вычета


Если гражданин собрал и передал необходимые документы, но налоговая не выплачивает вычет, необходимо разобраться в причинах. Основания, по которым льгота заявителю не предоставляется:

  • с момента подачи заявления не прошло четыре месяца;
  • были поданы не все требуемые акты;
  • гражданин приобрел жилье или участок, но уже оформлял аналогичную льготу ранее – имущественный вычет имеет однократный характер;
  • гражданин являлся безработным на момент покупки недвижимости или оплаты услуг: работодатели ежемесячно перечисляют в государственный фонд налог с доходов физических лиц, без соблюдения этого условия выплата вычета невозможна;
  • заявитель является индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенной или вмененной системе налогообложения;
  • недвижимость была приобретена у заинтересованных лиц – супруга (супруги), детей, родителей, родных братьев или сестер;
  • оплачивалось лечение стороннего человека, не являющегося для гражданина близким родственником, либо медицинские услуги предоставляло нелицензированное учреждение;
  • лекарства, на покупку которых были потрачены деньги, не входят в утвержденный правительством РФ перечень;
  • у заявителя накопились пени по налогам – деньги были автоматически направлены на их погашение.

В любом из перечисленных случаев сотрудники налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде, либо по телефону. Если в качестве причины называется отсутствие необходимых документов, то гражданин может представить их лично или направить заказным письмом в ближайшее время. После их проверки средства переводятся на указанный счет.

Как определить, правомерны ли действия заявителя


Прежде чем начать защищать свои права, нужно ответить на вопросы.

Входит ли выплата в список возможных налоговых вычетов


Перечень налоговых вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК): для льготных категорий (инвалидов с детства, ветеранов боевых действий, пострадавших от техногенных катастроф, родственников погибших военнослужащих);
  • социальные (ст. 219 НК): для пользователей образовательных, медицинских платных услуг, занимающихся благотворительностью;
  • имущественные (ст. 220 НК): для приобретателей жилья или земельного участка (в том числе, в ипотеку);
  • профессиональные (ст. 221 НК): для получающих авторские вознаграждения;
  • инвестиционные (ст. 219.1 НК): для совершающих операции с ценными бумагами.

Соответствуют ли действия заявителя действующим правилам


Подать декларацию с целью возврата части уплаченной суммы можно в течение трех лет, следующих за тем, в котором производился расчет: в 2019 году можно получить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг.

Порядок действий, предусмотренный для получения льготы:

  1. Гражданин заполняет декларацию 3-НДФЛ: самостоятельно, либо обращается в МФЦ.
  2. Подготовленный пакет документов передается сотрудникам налоговой инспекции по месту прописки.
  3. Специалист регистрирует декларацию и начинает проверку представленных сведений.

В перечень бумаг, которые заявитель обязан представить в налоговую инспекцию, входят:

  • паспорт;
  • документы, подтверждающие оплату – договор, чеки;
  • документ, свидетельствующий о выплате подоходного налога в запрашиваемый период – справка по форме 2-НДФЛ;
  • заявление;
  • реквизиты банковского счета, на который будут переведены средства (должен принадлежать заявителю).

Проверка подлинности всех указанных актов, а также наличия или отсутствия задолженностей, занимает три месяца с момента регистрации обращения (плюс один месяц на возврат средств и 1-2 рабочих дня на обработку платежа банком).

Вычет одобрен, но средства не пришли


Если налоговая инспекция после проверки не выявила нарушений и одобрила возврат, но деньги не пришли (максимальный срок – четыре месяца с момента подачи заявления), гражданин вправе:

  • позвонить в ИФНС и уточнить сведения;
  • если в течение недели после разговора с сотрудниками деньги не пришли, написать заявление.

Уведомить о невыплате в письменном виде можно через сервис подачи заявлений на официальном сайте налоговой службы, по почте или лично (либо через представителя по официальной доверенности). Обращение должно содержать:

  • в «шапке»: ФИО начальника отдела ИФНС и адрес его местонахождения, ФИО заявителя, адрес проживания и контактный телефон;
  • заголовок «Заявление»;
  • в основной части: подробное описание содержания поданной декларации, сведения об извещениях налоговой службы (либо их отсутствии), указание на то, что деньги не были возвращены в положенный срок (ст. 78 НК РФ);
  • просьбу разобраться в ситуации и перечислить полагающиеся средства (а также проценты за нарушение сроков);
  • дату и подпись.
При личном посещении инспекции важно иметь на руках два экземпляра заявления (для сотрудников и себя) и обязательно зарегистрировать их в канцелярии. В дальнейшем заверенный печатью акт будет доказательством обращения. Если в течение 7 дней после подачи ситуация не урегулируется, гражданин может написать жалобу в региональный отдел УФНС РФ или надзорную инспекцию.

В этом случае он также вправе требовать выплаты процентов. Их расчет происходит по формуле:

Вп = Н × Д × Ср / 360

  • Вн – выплата процентов;
  • Н – сумма НДФЛ;
  • Д – число дней просрочки;
  • Ср – ставка рефинансирования в дни просрочки.

К причинам, по которым выплаты не были осуществлены, и которые не являются основанием для отказа в них:

  • общая загруженность службы;
  • некомпетентность сотрудника, изучавшего документы.

Таким образом, причины невыплаты налогового вычета могут быть связаны с самим заявителем или деятельностью сотрудников инспекции. Перед подачей заявления важно внимательно ознакомиться с законодательством РФ и подготовить полный пакет документов. Если нарушений со стороны гражданина нет, ему следует отстаивать свои права и для их защиты обращаться в вышестоящие органы власти.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector