Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Пунктом 10 части 1 статьи 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по уплате налога на имущество физлиц. В связи с увеличением возраста выхода на пенсию теперь льготы привязаны к определенному возрасту. Женщины могут не уплачивать налоговые платежи с 55 лет, а мужчины с 60 лет.

Какое имущество не подлежит налогообложению

Пенсионер вправе не уплачивать налоговый сбор в отношении следующих объектов недвижимости:

• комната, квартира или часть квартиры;
• жилой дом;
• хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. метров;
• машиноместо или гараж.

При этом льгота распространяется только на один объект каждого вида. То есть, если у гражданина в собственности находится, например, две квартиры, машиноместо и три гаража, то он вправе не платить за одну квартиру, машиноместо и один гараж. За оставшиеся два гаража и одну квартиру ему придется перечислять сбор в бюджет в полном объеме.

Налоговая льгота не распространяется на следующие категории недвижимости:

• объекты, кадастровая стоимость которых более 300 миллионов рублей;
• объекты, используемые для ведения предпринимательской деятельности.

За эти виды имущества пенсионер уплачивает налоговый сбор полностью.

Как оформить

Налогоплательщик вправе самостоятельно определить объекты, в отношении которых будет применяться льгота по уплате имущественного налога. Для этого ему необходимо направить обращение в ФНС. При этом подавать уведомление следует в инспекцию, за которой закреплен объект.

Например, если пенсионер проживает в Челябинске и имеет квартиру в Новосибирске, то для оформления льготы ему необходимо обратиться в Новосибирскую ФНС.

Документы

Для оформления льготы в ИФНС направляется заявление по форме КНД 1150063. Бланк можно заполнить на месте, получив его непосредственно в инспекции.

К заявлению прикладываются следующие документы:

1. Паспорт.
2. Пенсионное удостоверение.
3. ИНН.
4. Выписка ЕГРН.

Если налогоплательщик не представил в ИФНС уведомление о выбранном объекте, то льгота предоставляется в отношении 1 объекта, с максимально исчисленной суммой налога.

Как подать уведомление

Направить уведомление в налоговый орган можно одним из способов:

• лично;
• по почте;
• через личный кабинет на портале www.nalog.ru.

Отправить документацию необходимо до 31 декабря текущего года. ФНС рассматривает представленные документы в течение 30 дней, а затем выносит решение о предоставлении льготы. После этого уплата налога на имущество пенсионерами прекращается.

Если была переплата

Хотя налоговый орган должен самостоятельно отслеживать достижение пенсионного возраста гражданами и предоставлять им льготы, но в некоторых случаях право граждан пенсионного возраста могут не учесть. Поэтому пенсионеру необходимо самостоятельно отслеживать уведомления об исчисленных налогах и представленных льготах через личный кабинет.

В соответствии со статьей 78 НК РФ возврату или зачету подлежат денежные средства, излишне перечисленные налогоплательщиком за 3 года, предшествующих году обращения за возвратом. Средства, уплаченные ранее, налогоплательщику не возвращаются.

Пенсионер вправе как получить деньги на свой счет, так и направить их в счет погашения будущих начислений по другим налоговым сборам.

Земельные участки

Еще одним видом недвижимого имущества, которое может находиться в собственности у пенсионера, является земельный участок. При уплате земельного налога также установлена льгота. Пенсионеру положен вычет в размере 6 соток из налогооблагаемой базы. То есть, если у пенсионера в собственности дачный участок, размером 5 соток, то уплачивать налог ему не нужно. А если дача 7 соток, то человек будет платить только за одну сотку.

Региональные власти вправе устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу. Например, в Санкт-Петербурге с 1 января 2019 года пенсионеры не платят налог, если площадь их участка менее 2500 кв. метров.

Льготы при покупке квартиры

Если пенсионер продолжает работать после выхода на пенсию, то он может вернуть себе НДФЛ, который удерживается с его зарплаты. Максимальная сумма к возврату – 260 тысяч.

Если при покупке был оформлен ипотечный кредит, то дополнительно пенсионер может вернуть себе налог с уплаченных процентов по ипотеке, в размере 390 тысяч рублей. Для возврата необходимо заполнить декларацию и передать в ИФНС комплект документов:

1. Паспорт.
2. Справка 2-НДФЛ.
3. Договор купли-продажи.
4. Акт приема-передачи.
5. Выписка ЕГРН на право собственности на объект.
6. Документация об оплате стоимости недвижимости.

Для возврата процентов по ипотеке дополнительно прикладывается договор кредитования и справка о фактически уплаченных процентах.

Если пенсионер продал имущество

В РФ все доходы граждан облагаются налогом по ставке 13%. Поэтому, если пенсионер продал какое-либо имущество, то он обязан уплатить налог в бюджет. При этом он вправе воспользоваться льготой для уменьшения налогооблагаемой базы:

• 1 млн рублей с продажи жилья, земельного участка, садового дома;
• 250 тысяч с реализации нежилого помещения, гаража или транспортного средства;
• сумма фактически понесенных расходов на покупку имущества.

Налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налога при продаже имущества, если срок владения объектом превышает 5 лет.

НДФЛ не нужно уплачивать, если срок владения более трех лет, а имущество было получено одним из способов:

• приватизация;
• наследство;
• подарок от близкого родственника;
• пожизненная рента.

Если у пенсионера отсутствует обязанность по уплате налога в бюджет, при продаже имущества он все равно должен представить декларацию в ИФНС.

Автотранспорт

Последний вид имущества пенсионера – автотранспортное средство.Транспортный налог, который уплачивается с лошадиных сил, относится к региональным видам налоговых платежей. Поэтому ставки и льготы устанавливаются местными властями. Узнать о наличие льгот в конкретном регионе можно через администрацию или управление соцзащиты.

При достижении пенсионного возраста человеку становятся доступны дополнительные льготы по уплате налогов. Для подтверждения такого права пенсионеру необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации объекта. После подачи заявления налоговый орган принимает решение о предоставлении льготы и налог либо вовсе не начисляется, либо рассчитывается в меньшей сумме.

Если пенсионер обратился в ФНС, а налоговый инспектор не отправил уведомление о назначении льготы в установленный срок, то его действия можно обжаловать в вышестоящем органе или суде.

Похожие публикации

Какие льготу предусмотрены для российских пенсионеров