Как оформить налоговый вычет онлайн

Чтобы получить налоговый вычет, нужно составить декларацию 3‑НДФЛ, собрать подтверждающую документацию, а затем отправить всё это единым пакетом в ФНС. Заявитель вправе лично передать бумаги сотрудникам налогового ведомства. Ещё один вариант – выслать документы почтой. Но наибольший интерес представляет оформление НДФЛ-вычета онлайн – через личный кабинет налогоплательщика на веб-сайте ФНС. Все необходимые действия – заполнение и отправку формы 3‑НДФЛ с приложением скан-копий документов – гражданин совершает через интернет, не посещая офис налоговой службы.

Оформление НДФЛ-вычета онлайн: общий порядок

Процедура получения налогового вычета через интернет представляет собой такую последовательность этапов:

1. Получение гражданином авторизированного доступа к своему персональному кабинету на веб-сайте ФНС.
2. Регистрация цифрового ключа, подтверждающего принадлежность электронной подписи (ЭП) физлицу-заявителю.
3. Пошаговое заполнение декларации 3‑НДФЛ в режиме онлайн (при этом нужно четко следовать инструкциям системы). Если отчетность заранее составлена налогоплательщиком с помощью специальной программы, достаточно будет загрузить файл заполненной декларации.
4. Добавление скан-копий документов, подтверждающих право налогоплательщика на заявленный вычет.
5. Отправка сформированного пакета документации в подразделение ФНС.
6. Отслеживание статуса обработки и проверки отправленной документации.
7. Ознакомление с результатами проведенной проверки.
8. Подача онлайн-заявки на возврат уплаченного налога. Это можно сделать как при отправке декларации, так и по факту успешного завершения камеральной проверки. Статус обработки данного заявления также отслеживается онлайн.
9. В установленные сроки денежные средства возвращаются (перечисляются) заявителю на указанные банковские реквизиты.

Примечательно, что все этапы, перечисленные выше, осуществляются удаленно, то есть онлайн. Заявитель НДФЛ-вычета следует пошаговым указаниям системы, выполняя необходимые действия через интернет. Данная процедура позволяет экономить время, избавляя гражданина от визита в налоговую службу. Некоторые сведения, необходимые физлицу для заполнения декларации с целью получения НДФЛ-вычета, уже имеются в его личном кабинете на веб-сайте ФНС.

Этап 1: авторизация заявителя через личный кабинет на веб‑сайте ФНС

Чтобы посетить свой персональный кабинет на веб-ресурсе ФНС, гражданин переходит по ссылке https://lkfl2.nalog.ru и вводит данные для авторизации (логин, пароль). При этом в качестве логина используется ИНН заявителя. Если у физлица отсутствует личный кабинет, его необходимо создать, воспользовавшись одним из двух способов:

1. С гражданским паспортом и справкой ИНН обратиться к сотрудникам подразделения ФНС.
2. Зайти в персональный кабинет на веб‑сайте ФНС через учетную запись (аккаунт) налогоплательщика, ранее зарегистрированную на онлайн-ресурсе Госуслуг (использовать опцию «Войти через госуслуги»). Произойдет автоматическое перенаправление на сайт Госуслуг для авторизации. При этом аккаунт физлица на сайте Госуслуг должен быть подтвержден (личность пользователя должна быть удостоверена).

Этап 2: оформление цифрового ключа для подтверждения электронной подписи

Получив авторизированный доступ к своему персональному кабинету на веб-сайте ФНС, налогоплательщик должен оформить сертификат электронной подписи (ЭП). Это необходимо для предстоящего удостоверения пакета документации, отправляемого налоговой службе с целью получения заявленного вычета. Чтобы оформить сертификат ключа подтверждения ЭП, нужно действовать в таком порядке:

1. Посетить персональный кабинет физлица на сайте ФНС, пройдя авторизацию.
2. Открыть личный профиль налогоплательщика.
3. Выбрать опцию получения ЭП.

Оказавшись в разделе оформления ключа, пользователь отдает предпочтение одному из трёх вариантов хранения ЭП:

1. Хранение ключа ЭП в защищенной системе налогового ведомства. Этот способ рекомендуется по умолчанию. Допускается применение ЭП через мобильные устройства.
2. Хранение ЭП на личном компьютере пользователя. Требуется обезопасить ключ от несанкционированного доступа. Нельзя использовать ЭП через мобильные устройства.
3. Зарегистрировать действующую квалифицированную подпись (ЭП), имеющуюся у пользователя. Речь идет о подписи, оформленной физлицу Удостоверяющим центром.

Как правило, граждане выбирают первый способ – хранение ключа ЭП в безопасной системе ФНС. Иные варианты считаются более сложными – их применение не является целесообразным для физлиц.

Выбрав подходящий вариант хранения ЭП (первый способ), гражданин проверяет внесенные сведения – реквизиты оформляемого сертификата. Следует убедиться в правильности указания ФИО, ИНН, СНИЛС, e‑mail и адреса проживания. Если данные заполнены корректно, формируется соответствующий пароль, отправляется онлайн-запрос.

Автоматическое генерирование ЭП выполняется системой на протяжении 15 минут. Если понадобится, через некоторое время можно обновить интернет-страницу. Должно появиться зеленое поле с надписью, подтверждающей успешность выпуска сертификата ЭП. Теперь у налогоплательщика имеется ЭП для дистанционного удостоверения пакета электронных документов, отправляемого онлайн подразделению ФНС.

Этап 3: составление и представление электронной формы 3‑НДФЛ

Получив ЭП, гражданин, желающий оформить НДФЛ-вычет, может перейти к составлению и представлению декларации 3‑НДФЛ. Этот документ является основанием для предоставления заявителю соответствующего вычета. Всё это можно осуществить онлайн через персональный кабинет физлица на сайте ФНС. Для решения данных задач нужно действовать в таком порядке:

1. Авторизоваться в своем аккаунте на сайте налогового ведомства.
2. Открыть вкладку «Жизненные ситуации».
3. Выбрать предусмотренную опцию подачи декларации (формы) 3‑НДФЛ.
4. Отображается страница, которая позволяет заполнить и представить 3‑НДФЛ в налоговые органы через интернет.

Заявитель должен выбрать один из двух доступных вариантов представления:

1. Онлайн-заполнение новой формы 3‑НДФЛ. Выбрав данную функцию, физлицо в пошаговом режиме заполняет соответствующие поля электронной формы, внося нужные сведения. Указывается общая информация о самом налогоплательщике, типичные налоговые реквизиты, а также конкретные данные, необходимые для подтверждения права физлица на заявленный вычет (социальный, стандартный, имущественный). При этом система автоматически заполняет именно те листы отчетной декларации, которые требуются для получения определенного вычета. Удержание НДФЛ (13%) с доходов заявителя за надлежащие периоды (годы) подтверждается сведениями из справок 2‑НДФЛ, уже отображенных в личном кабинете гражданина. Если такие справки имеются, данные о доходах вносятся автоматически.
2. Переслать форму 3‑НДФЛ, составленную предварительно. Соответствующую программу («Декларация»), устанавливаемую на компьютер и используемую для заполнения 3‑НДФЛ, можно скачать с этой же страницы, выбрав нужную опцию. Чтобы отправить заранее подготовленную декларацию, нужно указать год (период), за который она представляется, а затем загрузить её XML‑файл. Этот файл автоматически идентифицируется системой как файл декларации.

Когда форма 3‑НДФЛ загрузится на веб-сайт ФНС, можно переходить к добавлению документальных приложений, подтверждающих право гражданина на заявленную льготу.

Этап 4: добавление документальных приложений

Для каждого вида НДФЛ-вычета (социального, стандартного, имущественного) предусмотрен определенный набор документальных приложений, подтверждающих право физлица на получение заявленной преференции. Например, оформляя НДФЛ-вычет за покупку жилья, заявитель должен представить соглашение купли-продажи, акт передачи-приема, платежную документацию, ЕГРН-выписку. В каждом конкретном случае рекомендуется заранее уточнять состав прилагаемых документов у консультантов ФНС.

Каждый из таких документов должен быть прикреплен к декларации отдельным электронным файлом (сканом). При этом должны соблюдаться следующие требования:

1. Суммарный (общий) объем всех документальных приложений – максимум 20 мегабайт.
2. Объем одного документа (электронного файла) – максимум 10 мегабайт.
3. Допускается применение форматов pdf, png, tiff, jpg.
4. Для каждого отправляемого документа (файла) нужно сделать понятное описание. Оно приводится в надлежащем поле при добавлении каждого файла.
5. Изображение скана должно быть черно-белым (одноцветным).

Когда все нужные приложения будут прикреплены к 3‑НДФЛ, сформированный комплект документации можно отправлять.

Этап 5: отправка пакета документации подразделению ФНС

Чтобы переслать в ФНС декларацию с документальными приложениями, нужно выбрать опцию подтверждения и отправки. Данную опцию можно найти в нижней части страницы, содержащей подготовленный перечень отправляемых файлов. Перед этим, однако, потребуется ввести пароль, ранее сформированный для сертификата ЭП. Указав данный пароль в нужном поле, можно подтверждать и выполнять запланированную отправку.

После этого заявитель получит онлайн-уведомление об успешной отправке 3-НДФЛ с приложениями в ФНС (оно отобразится на экране). Пока отправленная документация обрабатывается, гражданин может отслеживать статус этой обработки через раздел «Сообщения». Выбрав в этом разделе нужное сообщение, физлицо получает такую информацию:

• статус обработки («создано», «принято», «зарегистрировано», «на рассмотрении»);
• наименование адресата – подразделения ФНС;
• дата/время регистрации;
• документальные вложения, отправленные единым пакетом;
• история обработки с указанием конкретных событий.

На протяжении 3 месяцев камеральная проверка будет завершена. В личный кабинет заявителя будет направлено сообщение с её результатами. Если вычет одобрят, в течение 30 дней с момента вынесения данного вердикта заявитель получит возвращенные деньги безналичным перечислением. Если заявку на вычет отклонят, физлицо получит мотивированный отказ.