Спросить беcплатно!

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь

split

Граждане РФ могут оформить льготы не только по имущественным налогам, но и при уплате НДФЛ. Например, плательщик НДФЛ (13%) вправе использовать вычеты, чтобы уменьшить соответствующие обязательства перед бюджетом. Такая опция предоставляется физическому лицу, получающему налогооблагаемые доходы. Но как быть человеку, у которого нет трудоустройства и зарплаты? Может ли субъект законно претендовать на НДФЛ-вычеты без официальной занятости? Данный вопрос касается безработных, пенсионеров, студентов, а также иных лиц, не работающих по трудовому договору.

НДФЛ-вычет : что это такое


ЗаконНалоговым вычетом называется специальная преференция, позволяющая физлицу законно понизить базу НДФЛ, то есть сумму налогооблагаемого дохода. Применение этой льготы приводит к уменьшению подоходного налога, перечисляемого гражданином в бюджет.

Человек, получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ (13%), вправе оформить такие вычеты через своего работодателя или путем обращения в ФНС. Виды, основания и порядок оформления НДФЛ-вычетов регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ (НК).

Так, для резидентов РФ предусмотрены следующие вычеты:

  1. Стандартные вычеты (статья 218 НК), которые предоставляются физическим лицам, относящимся к определенным (льготным) категориям или имеющим несовершеннолетних детей.
  2. Социальные вычеты (статья 219 НК), которые оформляются в отношении сумм, израсходованных налогоплательщиками на благотворительность, учебу, покупку медикаментов, медицинские услуги.
  3. Инвестиционные вычеты (статья 219.1 НК), которые вправе получить физлицо по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счетом.
  4. Имущественные вычеты (статья 220 НК). Применяются при продаже активов (недвижимость, автомашины) и покупке жилых объектов.
  5. Профессиональные вычеты (статья 221 НК) для субъектов, занимающихся предпринимательством, частной практикой, работой по гражданско-правовым соглашениям, а также получением авторских и иных подобных вознаграждений.

Все преференции, перечисленные выше, предоставляются заявителям, имеющим надлежащие основания, при соблюдении оговоренных условий (требований) и согласно установленным ограничениям (лимитам). Существенным требованием считается наличие у заявителя доходов (заработков), облагаемых НДФЛ (13%). Основания для получения физлицом данных льгот, как правило, нуждаются в документальном подтверждении.

Вправе ли безработный оформить НДФЛ-вычет


Используя такую преференцию, налогоплательщик может вернуть себе только ту налоговую сумму, которая была удержана с полученного дохода за конкретный календарный год. Иными словами, если у гражданина нет официального дохода, облагаемого налогом 13%, он не сможет легально применить НДФЛ-вычет.

Однако понятие налогооблагаемого дохода в данном контексте не ограничивается зарплатой, выплачиваемой плательщику НДФЛ по месту официального трудоустройства. Очевидно, что у лица, являющегося налоговым резидентом РФ и при этом не работающего по трудовому договору, могут быть другие источники дохода (заработка):

  • выручка от реализации активов, принадлежащих заявителю вычета. Например, в налоговом периоде гражданин мог продать собственную жилплощадь или личный автомобиль. НДФЛ (13%) взимается в подобных ситуациях, если продавец не выждал минимального предельного срока обладания объектом (5 лет или 3 года);
  • доход от сдачи собственных активов в аренду. Например, речь может идти о предоставлении личной жилплощади гражданина во временное пользование иному лицу на возмездной основе;
  • поступления от выполнения физлицом определенных работ на основании гражданско-правовых соглашений;
  • прочие доходы, оговоренные статьей 208 НК, но не освобождаемые от НДФЛ по статье 217 НК.

Если безработный получил какие-либо заработки и уплатил НДФЛ (13%), он может заявить данные поступления к вычету. С этой целью он обращается в местное подразделение ФНС с пакетом документации:

  1. Гражданский паспорт самого физлица-заявителя.
  2. Заявление нужного содержания.
  3. Декларация 3-НДФЛ.
  4. Документальное подтверждение доходов, полученных заявителем и облагаемых налогом 13%.
  5. Бумаги, однозначно доказывающие право гражданина на получение заявленной льготы (например, договор покупки жилья, обучения или оказания медицинских услуг), а также платежная документация, подтверждающая оплату заявителем данных расходов.

Пример: получение имущественного вычета безработным


Безработного гражданина может заинтересовать возможность оформления НДФЛ-вычета при покупке или продаже квартиры. Реализация жилплощади до истечения минимального предельного срока владения (3 года или 5 лет) обуславливает необходимость перечисления НДФЛ с дохода, полученного физлицом от этой продажи. При этом продавец недвижимого объекта вправе сократить базу НДФЛ на 1 млн рублей или сумму издержек приобретения этого объекта (по своему выбору). Такая возможность дается любому физлицу-резиденту.

Что касается НДФЛ-вычета покупателю жилья, то на этот случай статьей 220 НК не установлен конкретный срок давности для оформления физлицом соответствующей льготы. Однако пунктом 7 статьи 78 НК оговорено, что с просьбой о зачете (возврате) налоговой суммы, уплаченной гражданином излишне, заявитель вправе обратиться на протяжении 3 лет, отсчитываемых от момента перечисления данной суммы. Таким образом, покупатель квартиры, который решил в 2019 году оформить причитающийся вычет, может осуществить любой из трех доступных сценариев:

  1. Направить подразделению ФНС сразу три декларации 3-НДФЛ за три минувших года (2016, 2017, 2018), а заявление на возврат НДФЛ составить для 2016 года. Налог (максимум 260000 рублей) вернут за 2016-2018 годы, неиспользованный остаток льготы (если есть) перенесется на 2019 и последующие периоды.
  2. Декларацию и заявление направить только для 2018 года. НДФЛ компенсируют за 2018 год с переносом неиспользованного остатка на последующие периоды.
  3. 3-НДФЛ составить для 2017 и 2018 годов, а заявление оформить для 2017 года. Налоговый платеж возместят гражданину за 2017-2018 с переносом остатка на следующие периоды.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector