Оформление декларации при покупке квартиры: сроки и документы

Подача декларации после покупки квартиры – законодательно установленный способ возмещения части средств, потраченных покупателем при приобретении жилой недвижимости. Возврат определенного процента от стоимости такой покупки осуществляется государством в соответствии с налоговым законодательством. Каждый покупатель жилья, после получения свидетельства о собственнических правах может претендовать на получение части потраченной суммы. Данная процедура называется налоговым вычетом.

Общие понятия

Однако получить такой возврат может не каждый покупатель. Вычет не является дотацией от государства. Он представляет собой лишь возмещение уплаченного налога. Чтобы претендовать на вычет, покупатель должен являться налогоплательщиком, получающим зарплату, с которой удерживается налог на доходы граждан (НДФЛ). Соответственно студенты или женщины, находящиеся в декрете, претендовать на вычет не могут.

Размер вычета соразмерен подоходному налогу и составляет 13% от стоимости купленной квартиры. Однако законодательство определяет ограничения для такого возврата. Получить возмещение затрат можно только с суммы не превышающей 2 миллиона рублей. То есть даже если цена приобретения будет выше, налогоплательщик вернет не более 260 000 рублей, из расчета 13% от 2 миллионов.

Если приобретателю не удастся получить возврат за один раз в полном объеме, то оставшаяся сумма будет начислена в следующем году. Претендовать на такую льготу можно в течение нескольких лет, пока не буде получена вся сумма. При этом возможность возврата налога предоставляется покупателю только один раз.

Если же стоимость приобретаемого жилья не достигает двух миллионов, то имущественный вычет может быть распределен между несколькими объектами. То есть если средства не вернулись целиком, можно воспользоваться возмещением при приобретении другой жилой недвижимости в будущем, что ранее не допускалось.

Подача декларации

Для возврата средств через налоговый орган, покупателю необходимо подать декларацию. Документ представляется в налоговую, с начала года, следующего за годом, когда приобреталась квартира (до 30 апреля).

Покупателю-налогоплательщику нужно указать выбранный вариант получения вычета:

• на личный счет через ИФНС (необходимо указать реквизиты);
• через работодателя (деньги не возвращаются, но НДФЛ с зарплаты больше не удерживается).

Для этого вместе с декларацией подается заявка на возврат налога. Законодательство не устанавливает срок для подачи заявки, однако выплаты назначат только через 30 дней после ее предоставления. Поэтому рекомендуется подавать заявление совместно с остальной собранной документацией.

Прежде чем начать выплаты налоговая проводит камеральную проверку, длительность которой зависит от выбранного покупателем способа возврата:

• при возврате денег инспекцией – 3 месяца;
• при прекращении удержания НДФЛ работодателем – 1 месяц.

Налоговая служба сообщит покупателю о принятом решении. В случае отклонения заявки приобретателю позволено подать декларацию повторно. Ее проверка займет то же время.

Порядок заполнения и содержание декларации

Для получения права на возврат покупателю-налогоплательщику следует заполнить декларацию. Форма этого документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018.

Заполнению подлежат следующие листы документа:

1. Титульный лист – содержит персональные сведения о налогоплательщике и ФНС, в которую подаются бумаги.
2. Раздел 1 – содержит сведения о расчетах налога.
3. Раздел 2 – указывает на последовательность подсчета и окончательного размера налога.
4. Приложение 1 – содержит данные о доходах покупателя (информация получается из справки 2-НДФЛ, выданной на работе).
5. Приложения 6 и 7 – содержат информацию о купленной жилплощади, а также о подсчитанной сумме вычета.

Документ можно заполнять как собственноручно на бумажном бланке, так и через компьютерную программу. При ручном заполнении сведения вносятся с левого края листа, при электронном заполнении – по правому краю. Запрещается двустороннее внесение данных и скрепление листов.

Прилагаемые документы

Кроме декларации и заявки на вычет налогоплательщику необходимо предоставить в ФНС достаточно обширный пакет подтверждающей документации. В перечень обязательных к предоставлению бумаг входят:

1. Копия договора купли-продажи жилья.
2. Копия квитанций о проведении расчетов между приобретателем и продавцом.
3. Копия свидетельства о собственнических правах либо выписка из ЕГРН.
4. Копии паспорта и ИНН получателя возврата.
5. Справка 2-НДФЛ с работы.
6. Копия ДДУ либо акт передачи (при долевом строительстве).
7. Копия свидетельства о рождении (если жилище приобреталось несовершеннолетнему), а также дозволение органов опеки на покупку.

К предоставлению требуются только заверенные ксерокопии бумаг.

Для получения возврата по процентам, к вышеперечисленной документации прилагаются также:

• банковский договор о кредитовании (ипотеке);
• график оплаты процентов (в качестве приложения к договору либо отдельно);
• оригинал выписки из кредитного учреждения об оплате процентов за отчетный год;
• документация, подтверждающая выплату процентов (квитанции, чеки, выписка по счету).

Пожилые граждане при покупке жилплощади также могут обратиться в налоговую, за возмещением. Кроме вышеперечисленных бумаг, пенсионерам нужно предоставить в ФНС копию пенсионного удостоверения. Однако независимо от того являются ли пожилые люди работающими или нет, для них действуют особые условия вычета, отличающиеся от налоговых льгот трудящихся лиц.

При повторном обращении в инспекцию за вычетом (например, если ранее была получена не вся сумма), приобретатель не обязан предоставлять полный комплект документации, который был необходим при первичной подаче. Ему необходимо заново оформить декларацию, написать заявление и запросить на работе справку о доходах. В предоставлении копий остальных документов необходимости нет.

Способы подачи документов

Подача декларации на налоговый вычет и всех сопутствующих бумаг происходит одним из следующих способов:

• посредством личного посещения локального отделения ФНС на территории регистрации покупателя. Такой вариант относится к наиболее простым. Однако налогоплательщику придется затратить собственное время на ожидание очереди, а также общение с инспектором. В то же время у инспектора можно получить разъяснение по всем интересующим вопросам;
• посредством почты. Бумаги рекомендуется направлять заказным письмом, с указанием перечня вложений. Минус данного варианта заключается в том, что при неправильном заполнении бумаг или отсутствии каких-либо документов, отправитель узнает об этом лишь после проведения проверки, то есть спустя три месяца;
• через сеть-интернет. Веб-сайт Госуслуги, а также ресурс под названием «личный кабинет налогоплательщика» предоставляют гражданам возможность подать документацию для получения налогового возмещения, не выходя из дома. Для этого приобретателю жилья нужно заполнить электронную версию декларации в режиме онлайн. К документу необходимо приложить отсканированные копии сопутствующих бумаг. Основной плюс такого способа заключается в возможности отслеживания хода проверки.

Россияне, уплачивающие налог на доходы, вправе при покупке жилплощади воспользоваться возможностью вернуть 13% от выплаченной за приобретение квартиры суммы. Кроме того, они могут использовать право на льготу по освобождению от НДФЛ с зарплаты. Для этого покупателю нужно обратиться в локальное отделение налоговой службы по месту проживания.

В дальнейшем, при правильном заполнении необходимых документов, в том числе декларации 3-НДФЛ, покупателю-налогоплательщику в течение 4 месяцев может быть возмещено до 260 тысяч рублей. Однако стоит учесть, что данная сумма выплачивается единожды.