Спросить беcплатно!

Возврат подоходного налога с кредита

split

Заемщики, добросовестно выполняющие договорные обязанности, могут вернуть подоходный налог с кредита. Цель предоставления таких льгот – снижение нагрузки на семейный бюджет россиян. Для возврата части затрат потребители могут использовать налоговый вычет. Рассмотрим, в каком случае и как оформляется государственная компенсация.

Сущность налогового вычета


Законодательством предусмотрено взыскание подоходного налога с каждого работающего официально гражданина РФ. Размер НДФЛ составляет 13%, отчисления ежемесячные.

Налоговый вычет – это возврат части заработной платы, уплаченной в бюджет в виде НДФЛ, или временное освобождение от этого вида налогов. Право на компенсацию есть у всех граждан РФ, имеющих официальное трудоустройство. К этой категории не относятся индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на упрощенной системе налогообложения.

Налоговая льгота по кредиту является разновидностью имущественных вычетов. Права и обязанности физических лиц, претендующих на имущественный вычет прописаны в статье 220 НК РФ.

Какие кредиты участвуют в программе компенсации


На российском финансовом рынке представлено множество кредитных продуктов. Займы для физических лиц условно делятся на две группы:

  • нецелевые – деньги выдаются без подтверждения их целевого использования. К ним относятся мгновенные микрокредиты, займы наличными и кредитные карты;
  • целевые – договор оформляется для финансирования конкретной цели. В условиях документа четко прописывается приобретение конкретного товара или оплата определенной услуги. Обычно это ипотека, автокредит или другой товарный кредит.
Возврат подоходного налога с процентов по кредиту возможен по договорам, у которых заранее обозначен предмет финансирования. Законодательством четко очерчены цели компенсируемого займа: улучшение жилищных условий, образовательные услуги и оплата лечения. Автокредитование или покупка бытовой техники, не компенсируется государством.

Принципы предоставления государственной льготы не разграничивают предмет ипотеки. Это может быть приобретение жилья на первичном или вторичном рынке недвижимости, а также покупка земельного участка. Требование к участку: он должен быть предназначен для постройки жилья в будущем или на нем уже должны быть жилые постройки.

Сумма компенсации зависит от выплаченных в отчетном периоде НДФЛ. Например, если за предыдущий год было оплачено налогов 35000 рублей, то потребитель имеет право вернуть максимум эту же сумму.

Оформление вычета


Если физическое лицо выбирает освобождение от НДФЛ, ему следует запросить специальное разрешение в фискальной службе. Сотрудники принимают решение об освобождении гражданина от уплаты НДФЛ на срок, соответствующий предполагаемой сумме налогового вычета. Заемщик передает разрешение работодателю, и тот перестает удерживать подоходный налог.

Когда потребитель хочет вернуть подоходный налог с потребительского кредита одним платежом, ему нужно посетить управление ФНС по месту своей регистрации. Комиссия принимает решение и переводит деньги на банковский счет заявителя спустя 2-4 месяца после получения документов.

Налоговая льгота по кредиту на оплату лечения


Выплата по налоговому вычету возвращается по кредитам, которые были оформлены на лечение или покупку дорогостоящих медикаментов. Медицинское учреждение, в котором предоставлялись услуги, или аптечные точки продаж должны иметь лицензию и иные разрешительные документы.

В кредитном договоре необходимо указать, что средства предназначены для лечения серьезных заболеваний, которые оказывают непоправимое влияние на жизнедеятельность больного. Заемные средства могут быть потрачены на собственное лечение или на лечение близких родственников – детей в возрасте до 18 лет, родителей и братьев с сестрами.

Для оформления налоговой компенсации необходимы документы:

  • паспорт и ИНН заемщика и больного.
  • справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • договор с медучреждением или чеки на покупку дорогостоящих медицинских препаратов;
  • кредитный договор.
Максимальная компенсация – 120 000 × 13% = 15 600 рублей. Налоговую льготу можно получить со всей суммы потраченных средств на медуслуги, перечень которых прописан в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Пример

Исходные данные:

  1. Стоимость курса стоматологического лечения – 150 000 рублей в год.
  2. Сложная операция – 200 000 рублей.
  3. Заработная плата за год – 500 000 рублей.
  4. НДФЛ за год – 62 000 рублей.

Лечение зубов не относится к дорогостоящим медицинским услугам, поэтому максимальная выплата по нему будет рассчитываться исходя из 120 000 рублей. Расходы на операцию будут покрываться полностью. Итого потребитель сможет вернуть себе (120 000 + 200 000) × 13% = 41 600 рублей. Суммы уплаченных налогов достаточно для возврата налогового вычета. Компенсация будет выплачена полностью.

Налоговая компенсация кредита на образование


Договор о предоставлении услуг в сфере образования может быть оформлен близкими родственниками или самим абитуриентом. Размер компенсации по кредиту – до 50 000 рублей в год на обучение детей, сестры или брата, а также до 120 000 рублей на собственное обучение. Права заемщиков регулируется статьей 219 НК РФ.

Условия получения налоговой льготы:

  • возраст студента до 24 лет;
  • обучение на дневной форме, если плательщики – родственники;
  • любая форма обучения, если плательщик – заемщик;
  • наличие у учебного заведения разрешительных документов.

Для подачи заявления в Налоговую службу нужно подготовить паспорт или свидетельство о рождении учащегося, договор на обучение, копию лицензии учебного заведения, кредитный договор и квитанции по оплате. Лицо, которое возвращает вычет, должно предоставить свой паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ и декларацию 2-НДФЛ.

Пример

Исходные данные:

  1. Стоимость обучения – 120 000 рублей в год.
  2. Официальная зарплата студента – 50 000 рублей в месяц.
  3. НДФЛ – 6 500 рублей в месяц.

Учащийся оплатил обучение на сумму 120 000 рублей, из которых можно вернуть 13% –15 600 рублей. Сумма удержанных налогов составила 6 500 × 12 = 78 000 рублей. Уплаченные налоги покрывают максимальную сумму компенсации. Студент получит налоговую льготу – 15 600 рублей.

Имущественный вычет при ипотечном кредите


Потребители имеют право получить налоговый вычет со стоимости имущества, которое было приобретено по ипотечному договору, и с суммы процентов, оплаченных при возврате этого кредита. Компенсацию можно оформить сразу по двум параметрам.

Льгота рассчитывается не с полной стоимости недвижимого имущества, а с суммы до 2 000 000 рублей. Максимальный платеж составляет – 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.

Размер вычета по процентам на кредит зависит от года, когда он был оформлен. В договорах, заключенных до 1 января 2014 года, компенсация рассчитывалась со всей суммы уплаченных процентов. После 2014 года вступили в силу изменения Налогового кодекса, в которых сумма начисленных процентов ограничивается 3 000 000 рублей. Максимальный размер компенсации – 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей.

Собственником приобретаемой недвижимости должно быть лицо, которое обращается в фискальную службу. Если в ипотечном договоре указано 2 созаемщика, то каждый из них может компенсировать расходы в пределах своего лимита.

Налоговую льготу можно получать на протяжении неограниченного срока. Если в рамках одного кредита лимит вычета не исчерпался, его остаток можно вытребовать по другому договору.

Вместе с заявлением нужно подготовить:

  • паспорт и ИНН;
  • справка 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • регистрационные документы на недвижимость;
  • кредитный договор;
  • справка с размером погашенных платежей и процентов.
Пример

Исходные данные:

  1. Сумма ипотеки – 3 500 000 рублей.
  2. Годовая ставка – 10,9%.
  3. Срок – 7 лет.

За 7 лет, кроме тела кредита, по методу расчета аннуитетных платежей нужно будет выплатить проценты в размере – 1 519 394 рублей. Если заемщик обратится за вычетом после погашения ипотеки, компенсация составит:

  1. За оплату стоимости – 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  2. За проценты – 1 519 394 × 13% = 197 521 рубль.
  3. Итого – 260 000 + 197 521 = 457 521 рубль.

Отказ в налоговом вычете


В практике фискальной политике есть ряд случаев, когда возврат 13% из имущественного вычета невозможен. Нельзя компенсировать расходы на покупку автомобиля, бытовой техники, мебели, а также оплату туристических поездок, косметических медицинских процедур и обучения в частных нелицензированных образовательных центрах.

Заявление на налоговый вычет также не будет удовлетворено, если основной доход заявителя получен от социальных выплат, неофициальной заработной платы или незаконной деятельности.

Главный момент при оформлении имущественного вычета с потребительского кредита – наличие доказательств того, что деньги были получены по целевому займу. Даже если заемщик оформляет обычный кредит наличными, он может настоять на том, чтобы банк указал в договоре основную цель получения денег – оплата медицинских услуг, образования или улучшение жилищных условий.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

split

Задайте свой вопрос бесплатно!
Ссылка на основную публикацию
arrow
Adblock
detector