Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Как способ инвестирования, индивидуальный инвестиционный счет применяется в России с 2015 года. Он дает возможность населению вкладывать средства в ценные бумаги, получать доход и пользоваться при этом налоговыми льготами. В последние годы граждане перестали всецело доверять банковским депозитам, разочаровались низкими процентами по вкладам. Инвестирование в ценные бумаги выглядит, как более доходный и надежный источник вложения личного капитала.

Особенности данного вида счета

На первый взгляд, ИСС похож на брокерский счет, но отличается тем, что владелец вправе воспользоваться налоговыми льготами (вычетом или освобождением от НДФЛ). Российское законодательство ограничивает максимальную сумму внесенных средств. Зачисление возможно только в российской национальной валюте – рублях. Уже из средств со счета можно будет приобрести такие виды инструментов фондового рынка как:

• акции;
• облигации;
• инструменты российских ПИФов и иностранных фондов ETF (если торги проходят на Московской бирже);
• валюту иностранных государств;
• фьючерсы и опционы.

Вместе с тем, при ведении ИИС существуют и некоторые ограничения. В первую очередь, они касаются правил для использования налоговых льгот. Также одновременно можно располагать лишь одним счетом. Новый ИИС открывается уже после прекращения действия предыдущего.

Виды ИИС

Граждане, имеющие личные накопления, могут выбрать два вида индивидуальных инвестиционных счетов для своих целей:

• ИИС типа «А» – с правом предоставления налогового вычета;
• ИИС типа «Б» – с правом освобождения от налога на доходы физлиц (НДФЛ);

Тип «А» на сегодняшний день пользуется популярностью у 60% пользователей ИИС. После вложения денег, становится доступным налоговый вычет с базы не более 400 тыс. рублей. Вычет предоставляется каждый год в размере 13% от зачисленной суммы. Все, что свыше установленного лимита в базу для вычета не входит. Значит, получится вернуть максимум 52 тыс. рублей. Например, открыв ИИС данного типа в 2019 году, в 2020 – уже можно воспользоваться таким правом. И так каждый год один раз дается вычет по налогам на внесенные средства. Для повторных вычетов необходимо каждый год пополнять свой счет.

Тип «Б» позволяет не платить налог НДФЛ по операциям, которые совершались с использованием вложенных средств. Предельный размер такой выплаты здесь ничем не ограничен. Данный счет лучше открыть гражданам, активно и успешно работающим с различными инструментами на рынке инвестиций. Довольно часто НДФЛ оказывается намного больше, чем сумма для вычета по первому типу счета. Особенно такая ситуация характерна для крупных сделок. Тогда выгода от ведения ИИС типа «Б» оправдана и ощутима.

Как получить налоговый вычет по счету

Владелец ИСС, чтобы получить по нему налоговый вычет, обращается в налоговый орган, где предоставляет заявление и пакет документов. В него входит декларация 3-НДФЛ, договор на открытие ИИС (с банком, брокером или управляющей компанией), документы о расходах, справка 2-НДФЛ.

Важно, что воспользоваться налоговой льготой, имея индивидуальный инвестиционный счет, можно, если соблюдены необходимые условия:

• есть один договор на ИИС, который заключен не менее, чем на 3 года;
• владелец счета имеет статус налогового резидента РФ в календарном году внесения средств;
• у владельца счета есть доходы, с которых был уплачен 13%-налог на доходы физ. лиц. Вернется сумма, не более выплаченной в данный налоговый период;
• по конкретному счету еще не производился налоговый вычет в данном периоде;
• льготу по налогу на доходы от средств ИИС можно получить только один раз, когда закончится действие соответствующего договора.

ИИС: преимущества и недостатки

Любой финансовый инструмент или технология имеют свои плюсы и минусы, и индивидуальный инвестиционный счет здесь не исключение. При открытии счета стоит все обдумать, и определиться с будущей стратегией вложения средств.

При сравнении с другими видами вкладов, ИИС имеет явные преимущества:

• средняя доходность от ИИС с учетом налогообложения – порядка 7,8% годовых. Это предельный уровень дохода по банковскому вкладу в России сегодня. Однако такой счет позволяет еще и заработать, при этом размер дохода не ограничен;
• открытие ИИС дает возможность изучить все тонкости фондового рынка и попробовать себя в новом качестве. Операции с ценными бумагами, если заранее разработать выигрышную линию, способны обеспечить стабильное пополнение финансовых запасов;
• имея ИИС, необязательно становиться биржевым профессионалом, для чего требуются капитал, знания и опыт. Вместо активной торговли можно выбрать стратегию анализа и отбора ценных бумаг, чтобы обеспечить себе регулярный пассивный доход;
• средства, вложенные в счет по типу «А» позволяют один раз в год воспользоваться налоговым вычетом на сумму до 400 тыс. рублей (при условии ежегодного внесения денег на счет);
• не нужно платить НДФЛ в период действия счета (по типу «Б»), а полученный от сделок доход можно использовать на покупку различных финансовых инструментов.

Вместе с тем, важно помнить о недостатках и ограничениях этой финансовой технологии:

• нельзя иметь одновременно больше одного ИИС;
• инвестировать средства со счета получится только в инструменты отечественного фондового рынка;
• невозможно по ИИС получить сразу две налоговые льготы – вычет и освобождение от НДФЛ;
• налоговый вычет предоставляется с суммы до 400 тыс. рублей (если выбрать тип счета «А»). Можно вносить и больше денежных средств, но с превышения уже платится налог, как по обычному брокерскому счету;
• доходы гражданина должны облагаться по ставке 13% (НДФЛ). Если таких доходов нет, или действует иная налоговая ставка, то по ИИС не будет и вычета;
• если счет закрывается раньше, чем через 3 года, то происходит утрата права на льготу. Полученные ранее вычеты придется возвратить государству;
• существуют ежемесячные комиссии брокера и депозитария, которые периодически могут увеличиваться;
• средства, находящиеся на ИИС, не застрахованы государственными гарантиями, также случаются инвестиционные риски и колебания стоимости ценных бумаг. Проекты страхования вкладов на ИИС разработаны, но до сих пор не приняты на высшем уровне;
• без цели инвестирования доход от счета сопоставим с обычным банковским вкладом, что не всегда выгодно.

Но даже с учетом потенциальных рисков, ИИС рассматривается экспертами, как оптимальный способ не просто сохранить свои денежные средства, но и значительно их приумножить. Подобная стратегия является достаточно перспективной, если совместить ведение счета с покупкой надежных ценных бумаг (проверенных акций, облигаций и т.д.). На 2019 год на Московской бирже открыто уже более 700 тысяч индивидуальных инвестиционных счетов, и их число продолжает расти.

Как открыть ИИС

Открытие индивидуального инвестиционного счета обычно происходит в банковском учреждении или в брокерской компании. Затем им можно управлять самостоятельно или передать эти функции брокеру. Кроме того, в управляющей компании предоставляется услуга доверительного управления ИИС. После открытия счета его владельцу будет предложено выбрать подходящую инвестиционную стратегию. Такие варианты, как правило, уже разработаны профессионалами заранее.

Если ИИС открывается в офисе у брокера, то часто можно не сразу его пополнять. При открытии в управляющей компании необходимо внести денежные средства на счет сразу же. Для самостоятельного открытия счета удобно воспользоваться порталом Госуслуг. Вначале там нужно пройти полную регистрацию. Далее при регистрации ИИС все нужные сведения будут подгружены из этой системы автоматически.

Владеть индивидуальным инвестиционным счетом имеют право совершеннолетние (с 18 лет) граждане, физические лица, как резиденты, так и нерезиденты РФ. Во втором случае необходимо внимательно изучить все нюансы с налогообложением, поскольку условия для налоговых резидентов государства и нерезидентов отличаются (для последних льготы по налогам не предусмотрены).

Открытие ИИС потребует наличия следующих документов:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. ИНН.
3. СНИЛС.

Особенности ведения счета

После открытия счета требуется в течение года положить на него денежные средства. На ИИС по закону можно класть сумму до 1 млн рублей каждый календарный год. Зачислить деньги на открытый счет можно по его реквизитам, которые сообщит брокер. Обычно в кассе банка, через интернет-банк или банковское мобильное приложение.

Если принято решение о самостоятельном управлении счетом, то лучше заранее разобраться со всеми тонкостями инвестирования. Все операции со средствами в таком случае осуществляет сам инвестор. Но инвестировать с помощью брокера более выгодно, несмотря на то, что ему придется заплатить за сделки и хранение ценных бумаг. Необходимо только выбрать грамотного специалиста с разумными комиссионными.

При доверительном управлении, все действия со счетом выполняет управляющая компания, которая ежегодно взимает за это комиссию от вложенных средств (несколько процентов). С одной стороны, это избавляет владельца от излишних действий и хлопот, однако получение обязательного дохода не гарантируется. Управляющая компания все равно удержит проценты, даже если ИИС будет убыточным.

Основные стратегии работы с ИИС (как инвестировать)

Есть смысл получить индивидуальный инвестиционный счет, если физическое лицо планирует не только хранить свои сбережения, но и зарабатывать на них. Каждый инвестор вправе выбрать индивидуальную стратегию заработка с помощью ИИС. Для этого нужно грамотно оценить свою квалификацию на инвестиционном рынке:

• опытные биржевые игроки способны самостоятельно проводить все необходимые финансовые операции. Они рискуют, выбирая, куда вложить средства, несут ответственность за убытки, но в случае успеха получают заслуженные дивиденды. Профи умеют правильно оценить риски и грамотно распоряжаться имеющимися средствами;
• инвесторам с небольшим опытом подойдут консультации, советы и предложения от уже уверенного игрока (инвестиционного советника). Как правило, они с удовольствием используют готовые идеи и стратегии для вложения капиталов. Несложные шаги середнячки способны предпринять и сами;
• начинающим инвесторам не обойтись без помощи опытного советника. Для них разрабатывается готовая стратегия инвестирования. При этом учитывается количество денежных средств и цели их вложения. Инвестиционный эксперт способен наперед просчитать все возможные нюансы и биржевые ходы. Владельцу остается только наблюдать за инвестиционным процессом и контролировать поток прибыли.

В среднем владелец ИИС начинает с диверсифицированного портфеля, на что тратится примерно 50 тысяч рублей. Брокеру уплачивается комиссия, но ее сумма часто небольшая. Эксперты рекомендуют вкладывать в облигации федерального займа (ОФЗ) – надежный финансовый инструмент. Он гарантирует к доходности самого ИИС еще 8%.

При открытии ИИС типа «А» можно купить инвестиционный портфель ОФЗ, а также облигации субъектов и муниципалитетов РФ. По этим бумагам купонный доход (в процентах) по закону освобождается от уплаты налогов. Риск от покупки государственных ценных бумаг оправдан и высоким не является.

Доходность от ИИС типа «Б» будет выше, если по максимуму вкладывать имеющиеся на счете средства в работающие финансовые инструменты, заниматься маржинальной торговлей акциями, производными финансовыми инструментами, трейдингом с высокой прибылью.

Нюансы данного вида вложения

1. Заработок на ИИС зависит от вложения конкретной суммы в финансовые инструменты на заданный срок. При этом он не ограничен. Здесь все решает профессионализм и финансовое везение. Деньги могут храниться просто так, без инвестиций, получится небольшой заработок на возврате НДФЛ. Однако стоит иметь в виду, что такой вид вклада не застрахован. К примеру, лучше купить ОФЗ, получить проценты, а также налоговый вычет на взнос.
2. Открыть ИИС может даже безработный гражданин, и в течение последующих 3 лет у него есть шанс официально трудоустроиться и оформить налоговый возврат. При этом можно просто вносить деньги, никуда не инвестируя. После 3 лет можно не закрывать счет, а пользоваться им дальше, например, изменив стратегию.
3. Получить налоговый вычет по ИИС можно на любые внешние реквизиты. Эти деньги гражданин вправе использовать по собственному желанию, никаких ограничений от государства не предусмотрено. Как правило, используется практика реинвестирования – внесения этих средств на обычный счет для совершения торговых операций.
4. Чтобы вернуть налоговый вычет с минимальными издержками, деньги на счет можно внести и в самом конце календарного года. 13% дохода станут доступны уже в апреле следующего года. Таким образом, удастся избежать долгой «заморозки» средств.
5. Деньги с ИИС нельзя выводить в течение 3 лет. Однако брокерские комиссии и отчисления депозитария выводом средств не являются.
6. Несмотря на то, что счет пополняется только в рублях, их на валютной бирже можно обменять на иностранную валюту или купить за них долларовые ценные бумаги.
7. Чтобы не выплачивать налог с прибыли, рекомендуется вообще не закрывать ИИС и продолжать любые возможные в рамках закона действия с ним.

Понятие финансовой стабильности сегодня уже не воспринимается в абсолютном значении. В ситуации, когда привычные пути сбережения и восполнения денежных средств, уже не оправдывают ожидания, приходится искать надежные альтернативы. Владение индивидуальным инвестиционным счетом – это выгодный и относительно безопасный способ управления собственным капиталом.