Калькулятор налога с процентов по вкладам

Расчётный год:

Ставка ЦБ на 1 января:

Необлагаемый налогом доход от вклада:

Вклады (остатки на счетах):

	Сумма	Ставка	Срок
	руб	%	мес

Как считается налог на вклады с 2021 года

С 1 января 2021 года согласно ст. 214.2 НК РФ доходы по банковским вкладам (остаткам на счетах) облагаются НДФЛ.

Налогом будет облагаться сумма доходов, полученных в виде процентов от всех вкладов (остатков на счетах) в банках. При этом, доходы от вкладов (остатков на счетах) в валюте РФ ставка по которым не превышает 1% годовых, а также со счетов эскроу учитываться не будут.

Если вклады открыты в иностранной валюте, то доход от них пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату получения дохода.

Существует так называемый необлагаемый процентный доход (налоговая льгота). Это сумма рассчитывается как доход с 1 млн. руб. по ключевой ставке ЦБ РФ, установленной на 1 января рассчитываемого года. Для 2021 года эта сумма составляет 42500 руб.

Гражданам не придется заполнять и подавать декларацию, так как налоговый орган будет самостоятельно проводить расчеты на основании полученных от банков сведений и направлять физическим лицам уведомление на уплату налога. Оплатить налог можно будет через личный кабинет ФНС и Госууслуг.

Пример расчета

У гражданина на начало налогового периода открыто 3 вклада:

На счету 2 000 000 рублей под 4% годовых. Выплата процентов была в сентябре после закрытия вклада. Вклад открывался на 1 год в сентябре прошлого года.
На счету 5 000 долларов под 0.7% годовых. Выплата процентов была в мае (курс доллара ЦБ на дату выплаты составлял 75 руб.). Вклад с ежегодной капитализацией. На конец года вклад открыт.
На счету 60 000 рублей под 1% годовых. Выплата процентов была в сентябре. На конец года вклад открыт.

Так же, у гражданина по дебетовой карте каждый месяц выплачивался процент на остаток в 50 000 рублей по ставке 3.5% годовых.

В конце мая был открыт еще один вклад № 4 на сумму 40 000 рублей под 6% годовых. Выплат по данному вкладу не было до конца года.

Таким образом, в формировании налоговой базы участвует: вклад № 1 и № 2 и дебетовая карта. Вклад № 3 (60000 руб.) не участвует, так как процентная ставка на него не выше 1%. Вклад № 4 не участвует, потому что в течении налогового периода не было выплат по процентам, то есть нет прибыли – нет и налога.

Рассчитываем налоговую базу (доход от двух вкладов и карты):

2000000 × 4% = 80000 р.
5000 × 0.7% * 75 = 2625 р.
50000 × 3.5% = 1750 р.

80000 + 2625 + 1750 = 84375 р.

Рассчитываем налоговую льготу (ключевая ставка на начало года – 4.25%).

1000000 × 4.25% = 42500 р.

Вычисляем налоговую базу с учетом льготы:

84375 – 42500 = 41875 р.

Вычисляем величину налога:

41875 × 13% = 5443.75 р.

И так, в конце года необходимо будет уплатить в налоговую 5443.75 руб.

Поделиться с друзьями: