Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры и как это сделать

Налоговым законодательством предусмотрено право любого российского налогоплательщика получить налоговый вычет на ремонт квартиры или частного дома. Но при получении этой льготы существует определенные особенности, о которых лучше узнать заранее, перед обращением. Расскажем подробно об условиях получения вычета, куда за ним обращаться и какие для этого нужны документы.

Условия предоставления вычета за ремонт жилья

Порядок получения и список льготируемых расходов приведены в ст.210, 220 и 224 Налогового Кодекса. В НК РФ нет отдельного вычета на ремонт жилья, он является составной частью имущественного вычета, предоставляемого при приобретении квартиры или постройке собственного частного дома.

Размер такого вычета ограничен суммой налога в 260 000 руб.: лимит расходов при покупке равен 2 млн. руб., умноженных на 13%. То есть из государственного бюджета возможно зачислить на свой банковский счет сумму, не превышающую 260 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК), но в пределах уплаченного подоходного налога за периоды владения недвижимостью.

Если же квартира стоит достаточно дорого, например, около 2 млн.руб. и выше, то заниматься сбором документов и заявлять льготу по ремонту нецелесообразно: сумма льготы и так уже будет использована по максимуму.

Кто вправе обратиться

Чтобы воспользоваться правом на льготу необходимо соблюдение определенных условий:

• заявитель является резидентом, неважно гражданин он РФ или нет: главное, чтобы он находился на территории России в момент обращения более 183 дн. в течение года;
• работал по трудовому или гражданско-правовому договору, за него платился НДФЛ, подтверждаемый справками 2-НДФЛ за каждый год работы;
• сумма льготы не использована в полном размере ранее.

Другой вариант распределения льготы: один из супругов пользуется правом на вычет в полном объеме 2 млн. руб. и возврате налога на 260 000 руб.

Когда возможен отказ

Государство компенсирует расходы на покупку дома, квартиры и доведение ее до состояния, пригодного для проживания. Все остальные расходы на улучшение и модернизацию жилой площади льготированию не подлежат.

По этой причине получить вычет за ремонт вторичного жилья невозможно: подразумевается, что во вторичном жилье уже выполнены все виды обязательных отделочных работ. Исключение предусмотрено только в случае, когда посредник скупает в новом доме готовые квартиры и перепродает их будущим жильцам.

Также не положен вычет, если жилье было приобретено за счет государственных средств: например, материнского капитала, в рамках программ помощи малообеспеченным или сотрудникам государственных структур. Другой случай отказа: при покупке квартиры у родственников по прямой линии.

По каким расходам на ремонт предоставляется вычет

Не по всем отделочным работам возможно получение вычета на ремонт квартиры в новостройке. В разрешенном списке находятся затраты на:

• закупку строительно-отделочных товаров;
• работы по отделке: штукатурка, покраска, поклейка обоев;
• обустройство пола, потолка и стен, в том числе монтаж паркета, линолеума, плитки;
• стекольные работы, установка дверей, встроенных шкафов и кухонь;
• монтаж электропроводки, газопровода, канализации;
• возведение пристройки в доме;
• составление проекта по строительно-отделочным работам.

Затраты на инструменты и инвентарь сюда не входит. Также следует исключить затраты на покупку мебели и сантехники: ванны, унитаза, душевой, а также водонагревателя, водомеров и счетчиков. Все расходы необходимо подтверждать правильно оформленными документами. В налоговую предоставляются только разборчиво заполненные бланки, с проставленными подписями и печатями. Поэтому при намерении воспользоваться льготой по ремонту жилья старайтесь избегать работающих неофициально мастеров-частников.

Схема получения вычета

За вычетом обращаются в ФНС по месту официальной прописки или на работу в бухгалтерию, предварительно получив на руки уведомление от налоговиков о праве на вычет. При обращении необходимо подготовить и предъявить следующие документы:

• паспорт гражданина РФ или иностранца с отметкой об РВП, вид на жительство;
• составленное заявление;
• декларации 2-НДФЛ за периоды, по которым оформляется льгота;
• декларацию 3-НДФЛ;
• договор на жилье и передаточный акт с отметкой о черновой отделке;
• документы по расходам: кассовые чеки на стройматериалы, акты подрядных организаций, товарные чеки, заполненные квитанции и оригинальные расписки ИП, выписки о переводах на счета подрядчиков с личной карты;
• собственные банковские реквизиты: № счета банковской карты, куда необходимо перечислить возвратную сумму.

Налоговая инспекция возвращает налог только за истекшие годы владения недвижимостью. Например, квартира куплена в 2017 году, а за вычетом обращение произошло только в 2019, соответственно налог будет возвращен за 2017 и 2018 годы. Чтобы не дожидаться окончания года, можно отдать документы в бухгалтерию, приложив к ним уведомление из налоговой и получать зарплату уже без вычитания из нее НДФЛ.

Заключение

Несмотря на то что существует ограничения в получении вычета на отделочный ремонт жилища или работы при строительстве частного дома, правом на льготу всегда стоит воспользоваться. Главное обращаться к проверенным подрядчикам, предоставляющим полный пакет документов и тщательно собирать все документы по ремонту.